Ип или ооо — что выбрать

Полезная информация по теме: "Ип или ооо — что выбрать" с важными комментариями. Здесь собрана все денные по теме и сделаны выводы. Если вы не согласны с ними или есть вопросы, то для разъяснения вы всегда можете связаться с нашим дежурным специалистом.

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИП ООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.) Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП Ответственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.) С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компаний Репутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городах Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нужд Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИП Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы Патентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИП Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

Читайте так же:  Производство сушек и баранок рентабельный бизнес на хлебобулочных изделиях

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

[3]

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Что выбрать – ИП или ООО? Cравнение и описание плюсов и минусов, выбор между ИП и ООО. Что лучше открыть ИП или ООО в 2019 году?

Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше — ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса. Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию. От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.

[2]

Чем отличается ИП от ООО, разница между ИП и ООО

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП ООО

Регистрация

Простая, включает в себя только заявление и госпошлину.

Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.

Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес.

Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.

Стоимость регистрации

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб.

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб.

Собственник

ИП — единственный собственник бизнеса.

Возможно несколько участников (до 50).

Ответственность

Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.

Отвечает уставным капиталом.

Бухгалтерский учет

ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.

Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Доход

Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.

Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.

Виды деятельности

Перечень видов деятельности не ограничен.

Штрафы

Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).

Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.

Полномочия

Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.

Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.

Инвестиции

Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.

Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.

Сотрудники

Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя.

Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.

Филиалы и представительства

Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.

Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.

Наличие печати

Наличие расчетного счета

Взносы в фонды

Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет.

При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.

Ведение кассовой дисциплины

Закрытие

Закрыть ИП проще, дешевле и быстрее (5 рабочих дней).

Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.

Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так. Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др. Полный перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ. Однако это не значит, что долги не нужно будет отдавать, просто приведенный перечень имущества является неприкосновенным.

Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.

ИП и ООО плюсы и минусы

Плюсы ИП:

— отсутствие необходимости формирования уставного капитала;

— нет юридического адреса,

— не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;

— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;

— суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;

— возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;

— наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;

— проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.

Минусы ИП:

— ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;

— ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;

— недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);

— сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.

Видео (кликните для воспроизведения).

Плюсы ООО:

— проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);

— проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;

— высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;

— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

Минусы ООО:

— сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;

— необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;

— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;

— ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

Что выгоднее ИП или ООО в 2019 году

Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами. Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО. Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП. А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.

ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов. Кроме того с з/п уплачивается НДФЛ 13 %: 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб. На руках остается 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб. Директор по итогам года готовит пакет документов и выплачивает остаток выручки в виде дивидендов себе как участнику. Дивиденды облагаются налогом НДФЛ по ставке 9%. Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб. Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля. Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?

Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.

Что выбрать – ИП или ООО?

У нас есть видео на данную тему:

Регистрация ИП и ООО

Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

ИП или ООО: что выбрать в 2019 году?

Что лучше открыть ИП или ООО?

Это один из самых часто возникающих вопросов у тех, кто планирует открыть свой бизнес. От того, насколько верным будет выбор, зависит и успех последующего предприятия. Влияет вопрос «что открыть» и на способ уплаты налогов и иные обязанности, риски и возможности. Рассмотрим подробнее плюсы и минусы каждого варианта.

Отличия в процедуре регистрации ИП и ООО

Когда регистрируется общество с ограниченной ответственностью, то в качестве учредителей могут выступать до 50 лиц, при э том собственник только один. У ИП один собственник – он же сам.

Чтобы зарегистрировать ИП нужно заявление, паспорт заявителя и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Для ООО пакет документов больше, а госпошлины составляет уже 4000 рублей. Также для регистрации ООО требуется уставной капитал, который не может составлять меньше 10 тысяч рублей. В обоих случаях организация будет регистрироваться 5 рабочих дней.

Юридический адрес ИП и ООО

ООО нужно регистрировать на юридический адрес. Оформить юридический адрес можно по фактическому месту нахождения компании (арендованный или приобретенный офис или склада и т.д.), но это достаточно дорого. Можно использовать массовый адрес, который предоставляют специализированные компании. Главное чтобы эта компания не была в черном списке ФНС.

Также для оформления юридического адреса можно обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства. Еще один вариант – использование личного адреса проживания или регистрации учредителя. При последнем виде можно не тратиться на юр.адрес.

Индивидуальный предприниматель оформляет регистрацию в ФНС по месту фактического проживания. При этом заниматься бизнесом можно в любом населенном пункте РФ, но оформлять налоговые документы придется также по месту проживания.

Страховые взносы

Каждый ИП должен делать страховые и пенсионные взносы за самого себя даже при отсутствии других сотрудников в штате. Общая сумма этих взносов в 2019 году является фиксированной и составляет 36 238 рублей. И именно этот фиксированный платеж считают недостатком данной организационно-правовой формы.

Но на деле эти страховые и пенсионные взносы уплачиваются в отношении самого ИП и в его будущих интересах. В том случае, если вы выбираете ООО, то даже за единственного работника – директора – тоже придется платить отчисления с его заработной платы. Для ИП разрешается уменьшать сумму налогов с учетом фиксированных платежей, а вот для ООО разрешается учитывать не более 50% от страховых отчислений.

Налоги и платежи за работников

Налоги и платежи за работников что у ИП, что у ООО одинаковые. Все они оплачивают подоходный налог, который удерживается с заработной платы сотрудника и составляет 13% от нее. За всех сотрудников предприятия придется вносить платежи в ПФР, ФСС и ФМС. Сумма страховых взносов зависит от того, какие тарифы компания использует. В общем случае за каждого работника отчисляется около 30% от зарплаты, которая выдается сотруднику.

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Законом устанавливаются ограничения для ИП – они не имеют права осуществлять определенные виды бизнеса:

  • Связанный с алкогольными напитками;
  • Финансовые услуги;
  • Туризм;
  • Производство лекарств.

Для ООО законом таких ограничений не установлено, то есть общество с ограниченной ответственностью может заниматься чем угодно, в том числе теми видами деятельности, для которых нужна лицензия.

Вывод денег из бизнеса

У индивидуальных предпринимателей нет проблем с тем, чтобы вывести средства: все, что он зарабатывает, считается его собственностью, а потому он в любом момент может забрать деньги из кассы или снять с р/с. ИП не ограничен в суммах, которые он может потратить. При снятии денег он не платит дополнительные налоги.

С ООО все обстоит сложнее. Все доходы компании являются собственностью компании, а потому даже единственный учредитель ООО не может вольно распоряжаться средствами. Вывести средства можно следующими путями:

  • Дивиденды;
  • Заработная плата;
  • Через договор займа;
  • Через ИП по договору.

Отчетность

Как вести налоговый учет зависит от того, какую именно систему налогообложения вы выберете. Отчётность за сотрудников для ИП или ООО одинаковая. Индивидуальные предпринимателя не обязаны вести бухучет по закону: это на их усмотрение. Малый бизнес может вести бухгалтерию по упрощенным правилам.

Инвестиции

Если вы планируете привлекать инвестиции, то в ООО привлечь их куда вероятнее, чем в ИП. Конечно, ИП тоже может попытаться их привлечь, однако на деле это будет выглядеть как займ, лизинг или кредит.

Для ООО инвестирование будет означать вложение в развитие бизнеса, взамен которого инвестор получит долю в организации или часть прибыли. Поэтому если вы понимаете, что вашему бизнесу вероятнее всего понадобятся инвесторы и вы выбираете что открыть, выбирайте ООО.

Контрагентам чаще всего без разницы, какую организационно-правовую форму имеет ваша компания. Важно лишь то, что вы честно исполняете взятые на себя обязательства. Есть ограничение только по системам налогообложения, так как те, кто использует ОСН охотнее будут сотрудничать с организациями на ОСН.

Ликвидация ИП и ООО

Закрывать ИП менее хлопотно, чем ООО. Госпошлина за ликвидацию составляет 160 рублей, заявление направляется в ИФНС. Для ликвидации ООО нужно оплатить госпошлину уже в размере 800 рублей. Также нужно подать заявление в ИФНС, написать в спецжурнале извещение о закрытии, известить кредиторов, сдать промежуточный баланс и пакте документов. Ликвидировать ООО долго и сложно, а посредники за такие услуги могут взять немало денег.

Бесплатно открыть расчетный счет на выгодных условия Вы можете самостоятельно «Сравнить расчетные счета банков» или оставив заявку на сайте. Менеджер сам позвонит в удобное для Вас время и поможет выбрать счет в удобном банке абсолютно бесплатно.

ИП или ООО — что лучше выбрать для нового бизнеса

С таким вопросом столкнулась и я несколько лет назад, когда открывала свой первый кондитерский отдел. Тогда мне пришлось узнать много информации, чтобы оценить разницу между всеми правовыми формами и сделать правильный выбор. В этой статье я расскажу вам чем отличается ИП от ООО, и посоветую, когда лучше открыть ИП, а когда просто необходимо создать ООО.

Таблица отличий ИП и ООО на 2020 год

Организационно-правовая форма ИП ООО
Госпошлина при регистрации 800 рублей 4000 рублей
Пакет документов при регистрации Не требуется составлять дополнительные уставные документы. Достаточно только подготовить паспорт, ИНН, квитанцию об оплате пошлины Обязательно требуется создание учредительных документов, на основании которых будет работать организация.
Взносы в организацию Не требуется Минимальный взнос в уставной капитал составляет 10000 рублей.
Регистрация юридического адреса Осуществляется по месту прописки предпринимателя. Требуется подписание договора аренды помещения, либо наличие собственного помещения
Численность руководителей Только один предприниматель Допускается участие до 50 учредителей.
Ответственность по обязательствам компании Предприниматель отвечает всем своим имуществом Учредители отвечают только имуществом компании, но судом они могут быть привлечены и к субсидиарной ответственности
Виды деятельности Есть ограничения на некоторые виды Нет ограничений (при наличии специальных лицензий, если они предусмотрены законом)
Получение прибыли Все средства, полученные предпринимателем, поступают в его пользу Вся прибыль организации считается ее собственностью. Для выделения дивидендов учредителям необходимо иметь прирост чистых активов. При получении они будут облагаться 13 % НДФЛ. Либо использовать «черные схемы».
Системы налогообложения Все виды Все виды кроме ПСН
Уплата налогов Необходимо платить в любом случае страховые взносы за самого предпринимателя (в 2020 году — около 32 тыс. рублей). Остальные налоги зависят от выбранной системы налогообложения и количества трудоустроенных работников. Если нет работников, и деятельность компании временно не ведется, осуществлять платежи не требуется. В остальных случаях платить налоги и взносы необходимо в соответствии с выбранной системой налогообложения
Репутация ИП считается менее престижным, так как у них обычно меньший денежный товарооборот и есть ограничения на виды деятельности Наиболее пользуются доверием у других компаний
Инвестирование Возможно только за счет собственных средств или заемных Есть возможность привлекать инвесторов, готовых вложить средства взамен на предоставление им доли в уставном капитале
Отчетность На УСН это 1-2 простых отчета в год. Отчетность может быть предоставлена по упрощенной схеме только организациями малого бизнеса. Остальные компании обязаны предоставлять полную отчетность.
Штрафы Значительно меньше, по сравнению с юридическими лицами Штрафы накладываются не только на саму организацию, но и на должностных лиц, а также на самих работников. Сами штрафы намного больше, чем для предпринимателей
Открытие и регистрация филиалов Вся отчетность по ним подается в то же отделение ФНС, где зарегистрирован ИП Необходимо регистрировать каждый филиал отдельно по месту его нахождения в другом регионе. Отчетность подается по месту регистрации каждого филиала
Трудоустройство Допускается ведение деятельности без работников. В случае трудоустройства работников необходимо в течение 30 дней подать документы в ФСС. В ПФР подавать бумаги не требуется. Постановка на учет в качестве работодателя осуществляется сразу при регистрации организации, так как в ней трудоустраивается директор.
Продажа фирмы ИП нельзя продать или перерегистрировать на другого человека. Он должен самостоятельно регистрироваться в качестве ИП Компанию можно продать со всеми ее активами и лицензиями. Продажа осуществляется полной или частичной заменой учредителей, о чем необходимо уведомить налоговые органы
Стоимость ликвидации бизнеса Стоимость пошлины 160 рублей Стоимость пошлины 800 рублей
Порядок закрытия бизнеса Процедура осуществляется намного проще и быстрее Процесс ликвидации достаточно сложный и длительный. Минимальное количество времени эта процедура займет около 4 месяцев.

Особенности ИП

Каждая организационно-правовая форма имеет свои особенности, свойственные именно ей. Они отличают ее от других форм, дают свои преимущества, но также предоставляют и некоторые недостатки. Поэтому сначала рассмотрим плюсы и минусы ИП.

К преимуществам можно отнести следующее:

К основным недостаткам ИП можно отнести следующее:

Первоначально я зарегистрировалась в качестве предпринимателя и нисколько об этом не пожалела. А все потому, что первое время очень много времени и сил уходит на организацию самого бизнеса, а доходы в первые годы от него оставляют желать лучшего. Поэтому упрощенные системы для ИП значительно снижают налоговое бремя предпринимателя, а также облегчают процесс заполнения отчетности.

В дальнейшем, когда я захотела немного сменить направление розничной торговли, я была вынуждена открыть ООО, так как продажа алкогольной продукции требует получение специальной лицензии. А обязательным условием для оформления лицензии является наличие юридического лица.

Особенности ООО

Из всего разнообразия юридических лиц наиболее распространенной формой является ООО. Его выбирают по многим причинам, в основном к ним относятся минимальные требования при регистрации, а также ограниченная ответственность учредителей за организованную ими компанию.

Среди преимуществ данного вида общества можно выделить следующие моменты:

  1. Среди учредителей может быть не один человек, а несколько, благодаря этому развивать бизнес намного проще и быстрее.
  2. При ликвидации общества его учредители отвечают по долгам предприятия только в том соотношении, какое было определено долей уставного капитала. После процедуры банкротства организации ответственность учредителей заканчивается, независимо от того, погашены все долги или нет. То есть учредители рискуют только уставным капиталом.
  3. Для ООО нет ограничений по видам деятельности, поэтому его учредители могут выбрать любое необходимое им направление.
  4. Если компания не осуществляет никакую деятельность и не имеет работников, то она не должна производить отчисления в фонды.
  5. Деятельность ООО можно продать третьим лицам, так как вся собственность, лицензии, бренды, торговые знаки оформляются на юридическое лицо. При сделке купли-продажи ООО новым учредителям потребуется только внести изменения в реестр ЕГРЮЛ. Все остальное останется в собственности юридического лица.
  6. Многие крупные фирмы больше доверяют ООО по сравнению с ИП, так как считают, что ИП – это мелкий бизнес, а ООО имеет большие обороты денежных средств.

После того, как я перешла с ИП на ООО, я почувствовала разницу между простым предпринимателем и учредителем юридического лица. К компаниям относятся намного серьезнее и предоставляют им больше привилегий (если говорить о поставщиках). Но в то же время серьезно увеличились и требования, предъявляемые к моей компании в налоговых органах.

Поэтому среди основных недостатков я выделю следующие моменты:

Говоря о выводе прибыли из фирмы: практически вся страна использует разные схемы вывода наличности «в серую». Однако всё тайное становиться явным — будьте очень осторожны используя такие методы.

Со всеми минусами ООО я столкнулась в первый же год работы. Но у меня не было особых вариантов, так как средства уже были затрачены на открытие общества и получение лицензии. Поэтому мы воспользовались всеми преимуществами, которые дает ООО, и начали развивать наш бизнес.

Что лучше выбрать?

Зная отличия, основные плюсы и минусы каждой правовой формы, вы можете проанализировать, что лучше подходит для вас. При выборе ориентируйтесь на следующие моменты:

Я предлагаю отталкиваться от индивидуального предпринимателя. Если для вашей деятельности подходит этот вариант, то начинайте с него. В дальнейшем вы в любое время сможете закрыть ИП и открыть ООО. А вот перейти с юридического лица на предпринимателя будет намного сложнее и дольше. Поэтому лучше начинать развиваться от простого к сложному.

ООО или ИП: что выбрать, начиная свое дело

Подавляющее большинство людей, планирующих заняться бизнесом, задаются вопросом: что выбрать — ООО или ИП? Создать организацию или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? О том, чем следует руководствоваться при ответе на данный вопрос, мы расскажем в настоящей статье.

ИП: плюсы и минусы

Будущим бизнесменам законодательство предлагает два варианта организации бизнеса. Первый — создать юридическое лицо. Второй — зарегистрироваться и работать в качестве индивидуального предпринимателя. Рассмотрим плюсы и минусы каждого из вариантов.

Первым явным и несомненным плюсом работы без организации юридического лица (т.е. в качестве индивидуального предпринимателя, или сокращенно ИП) является отсутствие обязанности формировать уставный капитал. Это значит, что размер первоначальных вложений в бизнес сразу уменьшается минимум на 10 тысяч рублей — именно такой минимальный уставный капитал для ООО установлен законом (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Во-вторых, ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухотчетность. Им достаточно простой книги учета доходов и расходов, что также снижает издержки по ведению бизнеса (пп. 1 п. 2 ст. 6 федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

В-третьих, предприниматели не обязаны открывать счета в банках специально для своей деятельности. Они могут использовать ранее открытые на физическое лицо счета, если, конечно, это позволяет договор с банком. При этом предприниматели гораздо свободнее и в расходовании средств со счета. Они могут снимать деньги на личные нужды в любой момент, никаких липовых «подотчетов» или дивидендов оформлять не требуется. Равно как не нужно платить самому себе заработную плату (а, следовательно, и начислять дополнительные страховые взносы).

В-четвертых, ИП должен сдавать в госорганы гораздо меньше (по сравнению с ООО) отчетности. В-пятых, он не должен оформлять столько кассовых документов, как организация (п. 4.1. указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У, подробнее см. «Новые правила кассовой дисциплины: для ИП и малых предприятий введен упрощенный порядок»).

Также достоинством ведения деятельности в качестве ИП является то, что в большинстве случаев за одни и те же нарушения законодательства сумма административного штрафа для предпринимателей значительно ниже, чем для юридических лиц. Ну, и наконец, зарегистрироваться в качестве предпринимателя проще, чем создать юридическое лицо — для этого требуется меньшее количество документов, а госпошлина составляет всего 800 руб., тогда как для юрлиц — 4 тыс. руб. (ст. 333.33 НК РФ).

Однако есть у ИП и минусы. Их немного, но они весьма существенны. Главным из них, пожалуй, является то, что предприниматели отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. В том числе и тем, которое в предпринимательской деятельности не участвует, и было приобретено даже до регистрации в качестве предпринимателя. Кроме того, предприниматели должны уплачивать страховые взносы даже в том случае, если деятельность не велась, или не принесла дохода. Это означает, что если бизнес у ИП «не пошел», предпринимателю все равно придется изыскать некоторую сумму для расчетов с государством. Иначе, как уже отмечалось, ее могут взыскать принудительно за счет любого имущества неудачливого предпринимателя.

Другой серьезный недостаток ведения бизнеса в форме ИП — невозможность осуществлять некоторые виды деятельности, например, розничную продажу алкогольной продукции (п. 3.2. ст. 19 федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.15 по делу № А56-29242/2015).

Наконец, еще один минус статуса ИП — плохая проработка законодательной базы. Зачастую предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда те или иные правила законодатель распространил только на организации, лишив таким образом ИП возможности применять их без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС, учет расходов при налогообложении полученных доходов и т. п.).

ООО и АО против товариществ

Сравнение перечисленных выше плюсов и минусов, как показывает практика, часто приводит к тому, что новоиспеченные бизнесмены решают все же не рисковать всем своим имуществом, а создать собственную фирму, чтобы юридически отделить бизнес от собственной личности. И тут приходит время ответить на второй глобальный вопрос — какую именно форму юридического лица выбрать для ведения своего дела.

Российское законодательство предоставляет весьма широкий выбор. Если мы заглянем в соответствующий раздел ГК РФ, то увидим, что для коммерческой деятельности предназначены хозяйственные товарищества и общества.

Хозяйственные товарищества и общества — обобщающее понятие для следующих видов юридических лиц: полное товарищество, товарищество на вере, общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество (п. 3 и 4 ст. 66 ГК РФ). Однако из этих четырех форм практика, в полном соответствии с теорией Дарвина, выбрала наиболее жизнеспособные. Ими оказались всего две — общество с ограниченной ответственностью (ООО) и акционерное общество (АО). Именно в этих формах сегодня в России функционирует большинство организаций.

Понять, почему так произошло, не сложно. Дело в том, что ни в ООО, ни в АО участники не отвечают по обязательствам этих обществ и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, только в пределах стоимости принадлежащих им долей или акций. Тогда как в других формах обществ и товариществ ситуация обстоит иначе.

Так, участники полного товарищества совместно несут дополнительную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества. В товариществе на вере (коммандитном товариществе) одни участники (полные товарищи) осуществляют от имени товарищества предпринимательскую деятельность и отвечают по его обязательствам всем своим имуществом, а другие участники (коммандитисты) несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов, но при этом не принимают участия в предпринимательской деятельности. Это с одной стороны.

С другой — риск нести ответственность своим имуществом по обязательствам юридического лица ничем не компенсируется, участники товариществ не имеют никаких особых преимуществ перед участниками ООО либо акционерами АО. Вот и получается, что ООО и АО — оптимальное сочетание рисков и свободы ведения деятельности.

Давайте подробнее остановимся на этих двух формах.

ООО или АО?

Как показывает практика, тому, кто решил вести бизнес, создав свою фирму, предстоит выбрать из двух видов: ООО и АО. Ну а для того, чтобы сделать выбор, надо понимать сходства и различия, плюсы и минусы.

Общим для ООО и АО является наличие уставного капитала и разделение его между участниками общества. Этот уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Понятно, что обязанность по перечислению средств в счет этого капитала ложится на лиц, создающих организацию. Оплачивать уставный капитал можно как деньгами, так и имуществом. При этом важно понимать, что имущество это переходит к организации, которая становится его полноправным собственником. Но при этом оно вовсе не обязательно должно оставаться в наличии все время деятельности организации. Имущество, полученное организацией в УК, вполне можно продать, сдать в аренду, утилизировать и т. п. Равно как не нужно держать на каком-то резервном банковском счете и деньги, поступившие в уставный капитал. Однако важно, чтобы стоимость активов общества не опускалась ниже его уставного капитала (по состоянию на конец второго и каждого следующего года).

Таким образом, уставный капитал — это не капитал или имущество в привычном понимании этих слов, а некое абстрактное понятие, определяющее, с одной стороны, размер ответственности участников или акционеров общества перед его кредиторами, а с другой — права этих участников или акционеров по управлению обществом и получению дивидендов и части имущества общества после его ликвидации. Однако на стадии создания организации это условное понятие носит все же вполне реальный характер: учредитель (учредители) должны передать организации какое-либо имущество или деньги.

Перейдем к различиям. Самое заметное отличие акционерного общества от общества с ограниченной ответственностью заключается в документальном оформлении тех прав, которые участники имеют по отношению к организации. Так, участники акционерного общества приобретают ценную бумагу — акцию. Именно она подтверждает их права в отношении организации (право на участие в управлении, на получение дивидендов, на получени имущества при ликвидации и т. д.). Понятно, что чем больше у участника акций, тем больше его возможности по управлению обществом. При этом российское законодательство предусматривает, что акции выпускаются в бездокументарной форме (п. 1 ст. 25 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»), то есть права владельцев акций закрепляются не путем выдачи бумажного документа, а путем совершения записей в соответствующих реестрах акционеров.

Соответственно, выбор АО в качестве формы для своей организации повлечет необходимость оформлять выпуск акций, регистрировать его, а также вести реестр акционеров, что, несомненно, приведет к дополнительным затратам. Плюсом же наличия акций является возможность быстро и свободно ими распоряжаться: акции могут менять владельца хоть несколько раз на дню. Никаких изменений в учредительные документы или в ЕГРЮЛ для этого вносить не потребуется. Достаточно заключить договор и внести соответствующие изменения в реестр.

С долями в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью все обстоит иначе. Тут никаких ценных бумаг не выпускается. Права участников общества фиксируются в Едином государственном реестре юридических лиц. В нем отражается кому и какая доля принадлежит (пп. «д» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). Соответственно, если участник решит продать или как-то иначе распорядиться долей, придется вносить изменения в ЕГРЮЛ. Но это не единственная сложность. В отличие от договора купли-продажи акций сделка, направленная на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, подлежит обязательному нотариальному удостоверению (п. 11 ст. 21 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). То есть, прежде чем получить деньги, придется потратиться.

Практические выводы

ООО — более простая и понятная структура. Вся информация о его участниках содержится в государственном реестре. Это заметно снижает риски возникновения споров о принадлежности доли в уставном капитале тому или иному лицу. А нотариальное удостоверение сделок о переходе прав на доли уменьшает риски рейдерских захватов организации. Обратная сторона этих достоинств — усложненный порядок распоряжения своей долей, требующий временных и финансовых затрат, что усложняет быстрое получение финансирования путем реализации доли.

В акционерном обществе, наоборот, простота распоряжения акциями дает возможность при необходимости быстро привлекать капитал. Но при этом сама структура менее прозрачная. Кроме того, деятельность АО юридически более сложна и в большинстве случаев требует привлечения юриста для грамотного оформления и проведения управляющих воздействий — назначения руководства, общего собрания, ведения реестра акционеров и т. п.

Читайте так же:  Как проверить баланс триколор тв

Источники


  1. Тихомиров, М.Ю. Исковые заявления в суд общей юрисдикции; М.: Тихомиров М.Ю., 2013. — 768 c.

  2. Мацкевич, И.М. Организация научной деятельности и выполнение научных работ по юриспруденции. Научно-практическое пособие / И.М. Мацкевич. — М.: Проспект, 2017. — 915 c.

  3. Головистикова, А. Проблемы теории государства и права. Учебник / А. Головистикова, Ю. Дмитриев. — М.: Эксмо, 2005. — 832 c.
  4. Прессман, Л.П. Кабинет литературы / Л.П. Прессман. — М.: Просвещение; Издание 2-е, доп., 2014. — 144 c.
  5. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.
Ип или ооо — что выбрать
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here