Как осуществить постановку на учет ип в налоговой

Полезная информация по теме: "Как осуществить постановку на учет ип в налоговой" с важными комментариями. Здесь собрана все денные по теме и сделаны выводы. Если вы не согласны с ними или есть вопросы, то для разъяснения вы всегда можете связаться с нашим дежурным специалистом.

Государственная регистрация и постановка на учет

Государственная регистрация и постановка на учет

Государственная регистрация юридического лица или физического лица в качестве индивидуального предпринимателя необходима для законного оформления права заниматься предпринимательской деятельностью.

В целях проведения налогового контроля все организации и индивидуальные предприниматели подлежат постановке на учет в территориальном налоговом органе по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя. И государственная регистрация, и постановка на учет осуществляются налоговыми органами.

Порядок государственной регистрации регулируется Федеральным законом от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Порядок постановки на учет и снятия с учета регулируется ст. 83 и ст. 84 Налогового кодекса.

Предпринимательская деятельность, осуществляемая без государственной регистрации или с нарушением правил регистрации, является незаконной и предусматривает ответственность в соответствии со статьями 14.1 Кодекса об административных правонарушениях и 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Основные этапы прохождения государственной регистрации

— Определение места нахождения юридического лица — «юридического» адреса*

— Определение инспекции по адресу места нахождения юридического лица (www.nalog.ru)

— Оплата госпошлины (реквизиты в налоговой инспекции)**

— Нотариальное удостоверение подписи заявителя в заявлении о государственной регистрации***

— Подача документов в налоговую инспекцию на госрегистрацию

Заявление о государственной регистрации юрлица лица
Учредительные документы юридического лица (в т.ч.Устав)*
Решение о создании юридического лица
Квитанция об оплате госпошлины.

— Визит в районную налоговую инспекцию по месту жительства (адресу регистрации на штампе в паспорте)

— Оплата госпошлины (реквизиты в налоговой инспекции)**

— Нотариальное удостоверение подписи заявителя в заявлении о государственной регистрации***

— Подача документов в налоговую инспекцию на госрегистрацию

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП
Копия паспорта
Квитанция об уплате госпошлины.

По результатам регистрации:

— Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, либо Решение об отказе в государственной регистрации (направляется почтовым отправлением на адрес заявителя)
— Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (Уведомление о постановке на учет в налоговом органе индивидуального предпринимателя)
— Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП

Процедуры государственной регистрации и постановки на учет потребуют от вас знания и понимания следующих моментов:

[2]

1. Наиболее удобной для малого предпринимательства организационно-правовой формой деятельности является общество с ограниченной ответственностью (ООО), которое не должно выпускать акции и публиковать финансовые результаты деятельности в средствах массовой информации. Действующее законодательство предъявляет минимальные требования к его участникам и процедуре регистрации. В то же время, право выбора организационно-правовой формы деятельности остается за вами.

2. Государственная регистрация индивидуального предпринимателя (ИП) осуществляется по месту его жительства. Если физическое лицо имеет место жительства в одном населенном пункте, а предпринимательскую деятельность предполагает вести в другом, то государственная регистрация осуществляется по месту жительства, а не по месту возможного осуществления предпринимательской деятельности.

4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) будет присвоен вам не позднее пяти рабочих дней с момента подачи документов на государственную регистрацию одновременно с выдачей свидетельства о постановке на учет, а также свидетельства о государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя. Если физическое лицо, зарегистрировавшееся в качестве индивидуального предпринимателя, ранее уже получило ИНН, то налоговым органом ему будет выдано уведомление о постановке на учет по месту жительства, в котором отражается ранее присвоенный ИНН.

5. Каждая коммерческая организация, в отличие от индивидуального предпринимателя, должна иметь устав, а также уставный капитал, который оплачивается учредителями имуществом или деньгами на расчетный счет. Минимальный размер уставного капитала обществ с ограниченной ответственностью определен п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и должен быть не менее 10 000 руб.
Не забывайте об установленной п.п. 1 п. 2 ст. 23 Налогового кодекса обязанности в течение 7 рабочих дней со дня открытия (закрытия) счета письменно сообщить об открытии (закрытии) расчетного счета в свою налоговую инспекцию. Иначе вас привлекут к налоговой ответственности по ст. 118 Налогового кодекса и административной ответственности по ст.15.4 КоАП.

6. Зарегистрировав себя в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), при осуществлении предпринимательской деятельности вы будете выступать от своего имени, как физическое лицо. Если же вами учреждена организация – юридическое лицо, то вы должны назначить руководителя и главного бухгалтера, которые будут подписывать все финансовые и нормативно-распорядительные документы или соответствующим приказом возложить их обязанности на себя или партнеров по бизнесу. Помните — организация занимается предпринимательской деятельностью от своего имени, как юридическое лицо.

7. Индивидуальный предприниматель, в отличие от физического лица – учредителя организации (учредители несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества), несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (за исключением имущества, указанного в ст. 446 Гражданского процессуального кодекса РФ). Кратко говоря — это предметы личного обихода и единственное жилище.

8. Учет организаций или индивидуальных предпринимателей в качестве страхователей в государственных внебюджетных фондах осуществляется без их участия на основании сведений о государственной регистрации, которые регистрирующие (налоговые) органы сообщают в государственные внебюджетные фонды в соответствии с Федеральным Законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Читайте так же:  Сколько получают инженеры

9. С момента государственной регистрации вы становитесь налогоплательщиком с возникновением обязанностей, предусмотренных ст. 23 Налогового кодекса, в том числе по представлению в налоговый орган налоговых деклараций (расчетов) по каждому налогу (сбору), плательщиком которого признаны, независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности (п.п. 4 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса). Ответственность за непредставление налоговой декларации предусмотрена ст. 119 Налогового кодекса.
Если организация была создана после начала календарного года, то первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года. Если организация создана в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания (п. 2 ст. 55 Налогового кодекса).

10. С момента государственной регистрации организации у нее появляется обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего налогового учета бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом «О бухгалтерском учете». Бухгалтерская отчетность представляется организациями независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности по представлению в налоговый орган бухгалтерской отчетности (п.п. 5 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса, п. 3 ст. 4 Федерального закона «О бухгалтерском учете»).
Индивидуальные предприниматели ведут учет в порядке, определяемом Минфином России в Книге учета доходов и расходов (п. 2 ст. 54 Налогового кодекса).

Что необходимо делать предпринимателю после регистрации ИП и какие документы выдаёт налоговая инспекция

Что необходимо делать предпринимателю после регистрации ИП и какие документы выдаёт налоговая инспекция

Для государственной регистрации ИП физическому лицу по месту своей прописки необходимо обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением на регистрацию ИП , приложив к нему необходимые документы для регистрации ИП в налоговой инспекции.

Большинство предпринимателей сталкивается с тем, что нужно делать после регистрации ИП.

Срок регистрации ИП в Москве проходит в течение 5-ти рабочих дней с момента предоставления необходимых документов. После этого срока заявителю на регистрацию ИП необходимо забрать из налоговой службы документы, которые подтверждают, что регистрация ИП завершилась. В ином случае документы будут высланы почтовым отправлением по адресу прописки.

После принятия документов для регистрации ИП в налоговой выдаётся на руки:

  • Свидетельство о регистрации ИП (ОГРН);
  • Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН);
  • выписка из ЕГРИП.

Заметим, что ещё во время регистрации налоговая служба должна зарегистрировать индивидуального предпринимателя в Пенсионном, в ФСС. На зарегистрированный адрес ИП вы получите уведомления о постановке на учёт в фондах.

После регистрации ИП в ИФНС по указанному адресу Вам придут присвоенные коды статистики из службы Росстата.

Юридическая компания «Оптима Лекс» с 2000 года профессионально оказывает услуги по регистрации ИП в налоговой инспекции, регистрации ИП в Москве и Московской области.

Регистрация ИП (регистрация индивидуального предпринимателя в Москве)

Подготовка заявления на регистрацию ИП

Регистрация ИП (индивидуального предпринимателя) в Ближнем Подмосковье: Люберцы, Химки, Мытищи, Королёв, Троицк, Одинцово, Видное, Королёв, Пушкино

Регистрация ИП (индивидуального предпринимателя) в Дальнем Подмосковье: Сергиев-Посад, Павловский Посад, Клин, Можайск, Коломна, Волоколамск, Воскресенск

*Госпошлина за регистрацию ИП — 800 руб. – оплачивается отдельно.

Но что же нужно делать предпринимателю после регистрации ИП ?

Имея на руках все необходимые документы, которые Вы получили из налоговой после регистрации ИП, Вам нужно пройти следующие этапы: изготовить печать ИП , открыть расчётный счёт ИП и приступить к предпринимательской деятельности.

Вам необходимо после регистрации ИП провести следующие действия:

  1. Изготовить собственную печать ИП . Согласно законодательству, изготовить печать для ИП не является обязательным действием. Практика показывает, что успешная деятельность фирмы требует наличия печати. Поэтому, сразу после регистрации ИП рекомендуется изготовить печать. Эту процедуру можно заказать в любой консалтинговой компании.
  2. Визитки . Этот пункт также не является обязательным для осуществления деятельности индивидуального предпринимателя, — скорее, это более необходимо для удобства – удачного ведения бизнеса и привлечения клиентов.
  3. Открыть расчётный счёт ИП. Не путайте личный счёт на физическое лицо, не предназначенный для ведения предпринимательской деятельности с расчётным счетом на ИП. Именно по банковскому счёту ИП будут проходить все операции и платежи компании.

Оплата налогов и взносов в фонды

Определитесь с выбором налоговой системы, по которой Вы будете работать. Если хотите перейти на УСН , то лучше сразу (ещё во время регистрации ИП) подать заявление, либо предоставить его в налоговую инспекцию в течение 5 дней после регистрации ИП. В ином случае Вам будет присвоена общая система налогообложения.

Вы должны быть в курсе о том, что оплачивать обязательные взносы в фонды необходимо до 31 декабря текущего года следующие взносы:

  • в Пенсионный фонд – страховая доля составляет 7274,40 руб.;
  • в Пенсионный фонд – накопительная доля составляет 3117, 60 руб.;
  • в Обязательный фонд медицинского страхования (федеральный) – 572 руб.;
  • в Обязательный фонд медицинского страхования (территориальный) – 1039 рублей.

Всего – 12003 руб. в год, даже если Вы не проводили предпринимательскую деятельность.

[3]

Индивидуальный предприниматель должен вести книгу учёта своих доходов и расходов.

[1]

Оплата налогов после регистрации ИП осуществляется в конце учётного периода в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Регистрация работников по найму

Если после регистрации ИП Вы решите набрать работников, то будет нужно оформить их официально. Сначала нужно создать Договор в 2-х экземплярах, затем составить Приказ о приёме на работу, заполнить должностную инструкцию и карточку по форме Т-2, проставив запись в трудовой книжке соответственно правилам оформления.

Далее Вы обязаны зарегистрировать работника в ФСС и ПФ, производя своевременные взносы и сборы.

Это были основные положения и пункты, которые необходимо выполнить после регистрации ИП.

Юридическая компания «Оптима Лекс» поможет Вам подготовить все необходимые документы для регистрации ИП в ИФНС, осуществить внесение изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в ЕГРИП, а также поможет Вам пройти все этапы до регистрации ИП в Москве и после регистрации ИП .

Читайте так же:  Как просто зарегистрироваться на сайте gosuslugi. ru - пошаговая инструкция с видео

Что необходимо делать предпринимателю после регистрации ИП и какие документы выдаёт налоговая инспекция — звоните для более подробной консультации!

Статью об адресе для регистрации ИП читайте по следующей ссылке.

Юридическая компания «Оптима Лекс» работает в Москве с 2000 года и профессионально оказывает услуги в области регистрации ООО, АО, ИП, НКО в Москве и Московской области; осуществляет квалифицированную помощь в ликвидации организаций и ИП; осуществляет полное профессиональное ведение бухгалтерского учета организаций и ИП.

Особенности регистрации ИП не по месту жительства

Как известно, индивидуальные предприниматели при постановке на государственный учет должны в обязательном порядке указывать домашний адрес или, говоря юридическим языком, адрес регистрации по постоянному месту жительства, отмеченный в паспорте. Считается, что без этого адреса налоговые органы могут отказать гражданину в постановке на учет в качестве ИП. Но, как показывает практика, это не совсем так. Начнем по порядку.

Регистрация ИП по месту жительства: требования закона

Как гласит закон, любой гражданин российской Федерации может зарегистрироваться только в том населенном пункте, где он имеет постоянную прописку. Для этого в территориальную налоговую инстанцию необходимо подать определенный пакет документов, который включает в себя: паспорт с заполненной страничкой о регистрации по месту постоянного проживания, ИНН, заявление по форме P21001, оригинал квитанции об оплате госпошлины.

Зарегистрироваться можно несколькими способами:

  1. лично в налоговой инспекции;
  2. через доверенное лицо. Гражданин, представляющий интересы будущего ИП, помимо основного пакета документов должен предоставить налоговому специалисту доверенность, заверенную у нотариуса;
  3. послать документы через интернет;
  4. послать документы для регистрации через почту России.

Если местная прописка отсутствует

Поскольку индивидуальные предприниматели не имеют права открывать структурные подразделения, представительства и филиалы, они просто обязаны присутствовать по месту фактического ведения деятельности. При этом не обязательно вышеозначенное место деятельности должно быть привязано к тому территориальному центру, в котором происходила постановка индивидуального предпринимателя на государственный налоговый учет – это может быть любая точка на карте России. Однако в любом случае, независимо от округа, в котором ведет свой бизнес ИП, подавать отчетность он должен в ту налоговую инспекцию, где был изначально зарегистрирован.

Видео (кликните для воспроизведения).

Закон отдельно оговаривает случаи, когда гражданин может регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в округах и областях, далеких от его места прописки: Это возможно по:

  • месту расположения организации;
  • месту ведения бизнеса;
  • месту фактического проживания.

Внимание! Если ИП зарегистрировался в каком-то определенном регионе, но развил свой бизнес и перебрался в другие области РФ, он не обязан каждый раз проходить постановку на налоговый учет. Всю отчетную документацию он должен посылать по месту первичной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Стоит отметить, что в случае ведения бизнеса не в административном округе по месту регистрации, а в каком-то другом регионе РФ у ИП возникают определенные сложности. Связано это с тем, что по закону каждый гражданин, находящийся где-либо на территории России более недели, обязан в течение семи дней пройти регистрацию по месту пребывания. Однако поскольку это слишком короткий промежуток времени, данное требование далеко не всегда соблюдается. Тем не менее, если индивидуальный предприниматель намерен обосноваться в другом административном округе всерьез и надолго и там же развивать свой бизнес, сделать это будет совершенно необходимо.

Важно! При переезде из одного региона в другой, заново ставить ИП на государственный налоговый учет не нужно. Однако обязательно надо пройти регистрацию по новому месту жительства и, обратившись в ИФНС, внести соответствующие изменения в ЕГРИП.

Регистрация по месту фактического проживания

В законе учтены случаи, когда будущий ИП не прописан в том регионе, где собирается вести свою деятельность. При этом возможно два сценария:

  1. гражданин не имеет в паспорте вообще никакой отметки по регистрации места проживания. Это бывает, если паспорт выдавался не по месту жительства, а в другом административном округе;
  2. в паспорте есть печать о том, что человек снят с регистрационного учета, но нет сведений о постановке на учет по новому месту жительства.

В обеих этих ситуациях нужно взять в территориальных регистрирующих органах справку о временной регистрации по месту пребывания и на основании нее вполне законно зарегистрироваться как ИП. Никаких других дополнительных бумаг, кроме стандартного пакета документов и справки о временной регистрации, подавать в налоговую не надо.

Важно! Временная прописка должна быть выдана на промежуток времени не менее чем в 6 месяцев. В противном случае, налоговая служба может отказать в постановке на учет в качестве ИП.

К сведению. При регистрации ИП по месту временной прописки нужно быть готовым к более внимательному и придирчивому изучению документов налоговиками. Причина в том, что подобной схемой иногда пользуются злоумышленники, стремящиеся зарегистрировать фиктивное ИП для проведения незаконных операций.

Регистрация по месту фактического ведения бизнеса: ЕНВД

Главная особенность регистрации ИП не по месту прописки появляется тогда, когда основной своей системой налогообложения предприниматель выбирает ЕНВД. Дело в том, что если при других налоговых режимах ИП может свободно вести свою деятельность в любом регионе РФ, то с ЕНВД история совершенно иная.

Этот вид налогового режима подразумевает сбор налогов с определенных видов деятельности. Причем виды деятельности, подпадающие под ЕНВД, каждый регион определяет самостоятельно, на свое усмотрение. Поэтому, если гражданин уже встал на государственный учет в каком-то административном округе и начал работать по системе ЕНВД, но решил поменять регион места жительства или ведения бизнеса, при этом, не меняя налогового режима, ему придется перерегистрироваться. Что это значит?

Это значит, что ему нужно будет подать заявление в налоговую инстанцию на территории ведения бизнеса и встать на учет как плательщику ЕНВД — тогда он может развивать здесь свой бизнес и использовать «вмененку». Закрывать ИП по месту изначальной постановки на налоговый учет не нужно, однако вся отчетность должна будет подаваться в ту налоговую инспекцию, где ИП был зарегистрирован позже как плательщик ЕНВД.

Читайте так же:  Как открыть салон маникюра

Важно! Прежде чем решаться на смену места жительства и ведения бизнеса, необходимо убедиться в том, что те сферы деятельности, которыми занимается индивидуальный предприниматель, подпадают под ЕНВД в том регионе, куда он собирается перебраться.

Исключения для регистрации ИП не по месту прописки

Индивидуальный предприниматель, находящийся на ЕНВД, не имеет права вставать на государственный учет в административных округах не по официальному месту жительства, если он планирует заниматься:

  • розничной развозной торговлей;
  • перевозкой грузов;
  • пассажироперевозками;
  • рекламой на транспортных средствах.

То есть в случаях, когда ИП планирует вести бизнес именно в этих сферах, место фактического ведения бизнеса должно обязательно совпадать с местом первичной постановки ИП на государственный налоговый учет.

Резюмируя, можно сказать, что индивидуальные предприниматели обязаны вставать на налоговый учет в тех районах, где они имеют постоянную регистрацию местожительства. Однако, в некоторых случаях возможны исключения, например, гражданин имеет полное право встать на учет как ИП и по фактическому месту жительства, т.е. по временной прописке, опять же практика эта хоть и законна, но не особенно распространена и не приветствуется налоговыми органами. Кроме того, ИП может быть перерегистрирован не по месту прописки, если он занимается видами деятельности, подпадающими под ЕНВД не в том регионе РФ, где он изначально вставал на налоговый учет, а в другом. В этом случае менять адрес официального места проживания не нужно, достаточно встать в новую территориальную ИФНС в качестве плательщика ЕНВД.

Встаем на учет в налоговой инспекции при открытии ИП

Действующее российское законодательство, в частности ст. 23 ГК РФ, позволяет гражданам осуществлять предпринимательскую деятельность только с того момента, как произойдет государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. И в обязательном порядке должен встать ИП на учет в налоговом органе.

Оформление и способы подачи документов

Список оригиналов и копий деловых бумаг:

  1. Заявление, в котором указываются сведения, необходимые сведения (бланк и образец для заполнения по форме P21001 можно найти на этой странице — https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/). В нем на листе А указываются ФИО, ИНН, дата рождения, адресные данные, код видов документов (например, код паспорта гражданина РФ-21), коды ОКВЭД. На листе Б ИП подтверждает, что сведения, предоставленные им, достоверны и указывает каким способом его необходимо уведомить о результатах рассмотрения обращения.
  2. Квитанция об оплате государственной пошлины.
  3. Копия паспорта (необходима ксерокопия основного разворота и ксерокопия листа, где указана прописка).
  4. Форма №26.2-1 — заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (на усмотрение). Рекомендуем вам сразу направить указанное обращение на УСНО, иначе по умолчанию вы окажетесь на общей системе налогообложения, а она намного сложнее.

После того, как вы подготовили все документы, их необходимо доставить в налоговую инспекцию и встать на учет после открытия ИП.

Способы доставки следующие:

  • непосредственно самому подойти в налоговый орган и предъявить документ, удостоверяющий личность. Чаще всего там действует система «одного окна», согласно которой вы в одном окошко сдадите все документы;
  • можете воспользоваться услугами представителя по нотариально оформленной доверенности;
  • можно отправить документы по почте (не забудьте составить опись документов с ценностью вложений);
  • можно воспользоваться электронными услугами, в частности «Подача заявки…»;
  • набирает также популярность и многофункциональный центр, в котором вы также можете сдать документы лично или через представителя.

Налоговый орган обязательно должен дать вам расписку оп получении указанных документов.

Встать ИП на налоговый учет могут помочь т. н. регистраторы. Они осуществят подготовку всех документов, проконсультируют, какую систему налогообложения вам стоит выбрать, при необходимости осуществят весь цикл действий без вашего присутствия и другое.

Получение официальных документов

Если вы сделали все правильно (заполнили и отправили), никаких проблем не возникло, то через 5 дней в соответствующем отделении налоговой инспекции для вас будут готовы:

  1. Первый и главный документ, согласно которому, осуществляемая вами предпринимательская деятельность будет считаться законной, а все проводимые действия будут юридически значимыми – это Свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
  2. Лист записи ЕГРИП, который подтверждает выдачу вышеуказанного свидетельства. Он вам понадобится при открытии счетов в банках, при совершении сделок, при получении кредита и др.

Забрать документы можно тоже несколькими способами: лично, через представителя или получить по почте ( в случае, если вы не смогли посетить налоговую).

После того, как ИП встал на учет в налоговой инспекции, дальше он должен:

  • обеспечить надлежащий учет предпринимательской деятельности ИП;
  • зарегистрировать работников (если они требуются)
  • зарегистрироваться в ПФР и ФСС, при наличии сотрудников;
  • получить коды статистики;
  • при желании, можно заказать печать (на сегодняшний день это не является обязательным условием);
  • в случае надобности, открыть расчетные счета в банках;
  • приобрести лицензию, если вы выбрали вид деятельности, подлежащий лицензированию;
  • приобрести кассовый аппарат

Место, сроки и стоимость

Место регистрации ИП – осуществляется по месту прописки/проживания в соответствующем органе ФНС.

Срок регистрации ИП в налоговой:

  • 5 дней – на принятие и подготовку документов налоговыми органами (с 2016 года этот срок планируют уменьшить до трех дней);
  • 30 дней с момента регистрации – это время вам необходимо для того, чтобы определиться с системой налогообложения, на который вы хотите работать. Если на общей системе, то никакого заявления подавать не надо, вы там будете находиться уже автоматически. А если вы выбрали УСНО, то обязательно подайте заявление в этот срок. Государственная пошлина при регистрации составляет 800 рублей.

Обязанности по уплате налогов

Упрощенную систему налогообложения чаще всего выбирают представители малого и среднего бизнеса. Это обусловлено тем, что все налоги заменяют одним, который оплачивается ежемесячно. Учет ведется в специальной книге, а декларация сдается раз в год.

Существует такие варианты процентных ставок, которые выбираете Вы сами:

  1. 6% (объект налогообложения — доходы) – то есть ИП уплачивает указанный процент от всех поступлений. При этом, расходы никем не учитываются (это удобно, если затраты меньше, чем 60% прибыли и их сложно подтвердить).
  2. 15% (объект налогообложения — доходы за вычетом расходов) – то есть из суммы доходной части вычитается сумма расходов и от полученной цифры платится 15% налогов ( это удобно, когда расходы превышают 60% доходов, например, при торговой деятельности, когда сначала вы затрачивается денежные средства на покупку товара, а затем продаете его с наценкой). Однако, все Ваши расходы должны иметь документальное подтверждение (чеки, накладные, счета и т.д.).

Рассмотрим пример: ИП Степанов В.М. за месяц заработал 50000 рублей. Его расходы составили 25000 рублей. Если он применяет ставку 6%, то заплатит налога 50000*6%=3000 рублей. Если же он решил применить 15% и учитывает свои расходы (при условиях, указанных выше), то он заплатит (50000-25000)*15%=3750 рублей.

Как мы уже упоминали, для перехода на т. н. «упрощенку» надо подать соответствующее заявление формы № 26.2-1. Осуществить это действие можно только раз в год (начиная с начала года).

Читайте так же:  Что делать, если банк продал долг по кредиту коллекторам

Таким образом, при тщательной и внимательной подготовке документов, вы самостоятельно сможете справиться с регистрацией ИП в налоговом органе и во всех остальных госорганах.

Вплоть до 2017 года предприниматели, не подтвердившие свой статус и попадающие под определение «самозанятые граждане» находились в неопределенных условиях. 6 августа 2017 в силу вступил ФЗ №199 «О внесении изменений в статьи 2 и 23 ГК РПФ», на основании которых было разрешено ведение…

Очень часто от своих знакомых на вопрос “можно ли провести весь процесс самостоятельно” приходится слышать, что это сделать, не только реально, но и очень просто. По факту же, при попытках найти подробную информацию об этом, приходишь к выводу, что все не так просто…

После получения свидетельства о государственной регистрации и свидетельства о постановке на налоговый учет индивидуальные предприниматели и юридические лица открывают банковский счет.

Ведение деятельности ИП в другом регионе

Граждане, желающие приобрести статус индивидуального предпринимателя, регистрируются в этом качестве по месту жительства. Таков закон (ФЗ №129, ст. 8-3). Необходимость вести бизнес в другом городе, регионе может возникнуть у ИП в любой момент. Более привлекательный рынок сбыта, расширение бизнеса, освоение новых видов деятельности, более выгодная коммерческая ситуация в соседнем регионе – далеко не полный перечень причин такого решения. Предприниматели при этом должны предварительно определиться, куда им предстоит сдавать обязательную отчетность, уплачивать налоги, взносы. Пренебрегать этими вопросами или оставлять их решение «на потом» чревато санкциями контролирующих органов.

Патент и ЕНВД

Итак, предприниматель захотел вести бизнес в другом регионе. Нужно ли ему проходить регистрацию в этом регионе вновь? Нужно, если он собирается работать на вмененке или пользоваться патентом. Это обусловлено особенностями названых систем НО.

Регистрация при ведении бизнеса по ЕНВД «привязана» к месту осуществления деятельности, регистрация в налоговой другого региона, следовательно, необходима (НК РФ, ст. 346.32). ЕНВД в немалой степени зависит от властей региона, в котором он действует. Законодательная база этого налога, соответственно, может иметь нюансы, которые учитываются при регистрации ИП.

Если налогоплательщик ЕНВД работает:

  • на территориях нескольких округов;
  • на территориях нескольких муниципальных районов;
  • на территориях городов федерального значения (Москва, Петербург, Севастополь),

регистрироваться нужно только в том налоговом органе, территория которого указана в заявлении о постановке на учет первым (по тексту ст. 346.28-2 НК РФ).

Особый случай – предпринимательство в транспортной отрасли. ИП, оказывающие услуги перевозок и размещающие на транспортных средствах рекламу, должны стоять на учете по ЕНВД только по месту, где они проживают. В то же время уплачивают они налог и сдают по нему отчетность в том регионе, где осуществляют свою деятельность. Понятно, что он с местом жительства может совпадать, а может и различаться. Аналогично транспортной отрасли действует правило по ЕНВД и для розничной торговли развозного или разносного характера.

На заметку! Даже если ИП ранее не применял ЕНВД, но хочет это сделать, никуда не выезжая за пределы своего региона, ему все равно придется пройти повторную регистрацию (НК РФ ст. 346.28-2).

Похожая ситуация складывается при приобретении предпринимателем патента. Он действует на той территории, где приобретен, однако закон не запрещает приобретать несколько патентов, в разных регионах (НК РФ ст. 346.45).

Чтобы его получить, нужно обратиться в региональный налоговый орган с заявлением. В течение 5 дней патент может быть получен. Оплачивает его ИП в том же регионе. Декларацию сдавать при патентной системе не нужно.

Общая система, упрощенка и единый сельхозналог

ИП упрощает себе задачу, если, работая на УСН, ЕСХН или общем режиме, собирается вывести бизнес за пределы своего региона. В указанном случае никаких дополнительных регистрационных процедур проходить не нужно. Сами по себе налоги, авансовые платежи по ним уплачиваются по месту жительства ИП. Отчетность в налоговую тоже предстоит сдавать по месту жительства. Власти региона, в котором фактически работает бизнесмен, налоговые платежи и сдачу отчетных форм по ним не контролируют.

УСН предполагает в некоторых регионах пониженную ставку налога. «Рабочей» ставкой для предпринимателя будет та, что действует в регионе регистрации ИП, а не в том, где он осуществляет бизнес. Для бизнеса в соседнем регионе ИП может приобретать, как собственник, нежилые строения. В этом случае ему придется пройти регистрацию согласно ст. 83 НК РФ.

О взносах, НДФЛ и некоторых формах отчетности

Кроме вопросов, связанных непосредственно с использованием той или иной системы НО, у предпринимателя могут возникнуть и другие, связанные с бизнесом в ином регионе. Например, налог на доходы. Куда его перечислять и сдавать по нему отчетность?

  • по месту регистрации ИП на упрощенке, ЕСХН, ОСНО (НК РФ, ст. 226-7, ст. 230-2);
  • по месту постановки на учет ИП на ЕНВД (Минфин, письмо №03-04-05/3-47 от 21/01/13 г.);
  • по месту действия патента, выданного ИП (Минфин, письмо №03-04-05/46788 от 01/11/13 г.).
Читайте так же:  Как происходит увольнение, в случае несоответствия сотрудника занимаемой должности

Относительно отчетности и сумм взносов ситуация достаточно проста. Они сдаются и перечисляются в том регионе, где предприниматель стоит на учете. Это касается ОСНО, УСН, ЕСХН. По месту жительства уплачиваются и взносы при применении патентной системы, ЕНВД. Не существенно при этом, в каком регионе ИП стоит на учете как плательщик ЕНВД или получил патент.

Взносы предпринимателя «за себя» также уплачиваются по месту, где тот проживает. Отчет по этим суммам он не сдает.

На заметку! При перечислении НДФЛ не играет роли, где фактически живут работники ИП, за которых он перечисляет налог.

Сведения о среднесписочной численности сотрудников, при их наличии, ИП также сдает по месту своей регистрации.

Постановка на учет ИП

Вопрос: Какие документы должен представить индивидуальный предприниматель для постановки и для снятия с учета в налоговом органе? В какие сроки осуществляется постановка на учет и снятие с учета в налоговом органе индивидуальных предпринимателей?

Ответ: В соответствии п.3 статьи 83 и п.5 статьи 84 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) постановка на учет и снятие с учета индивидуального предпринимателя в случае прекращения деятельности в этом качестве в налоговом органе по месту жительства осуществляются на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

На основании п.п.4, 5 Правил ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.2004 №110, постановка на учет (снятие с учета) индивидуального предпринимателя в налоговом органе по месту жительства, изменение сведений о нем осуществляются на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Постановка физического лица на учет (снятие с учета) подтверждается документом, форма которого устанавливается Министерством Российской Федерации по налогам и сборам. Индивидуальному предпринимателю указанный документ выдается (направляется) вместе с документом, подтверждающим внесение записи в ЕГРИП.

На основании п.2.2. 2. Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц, утвержденных приказом МНС России от 03.03.2004 №БГ-3-09/178 (зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2004 №5685) (далее – Порядок) для постановки на учет в налоговом органе физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, и внесения сведений в Единый государственный реестр налогоплательщиков используется выписка из ЕГРИП по форме согласно приложению №5 к Правилам ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 16.10.2003 №630 «О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. №438 и №439».

Налоговый орган по месту жительства физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, обязан осуществить его постановку на учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) (использованием ранее присвоенного ИНН), внести сведения в ЕГРН не позднее пяти рабочих дней со дня представления документов для государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и выдать (направить по почте) Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации по форме №09-2-2 и Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства по форме №09-2-3 одновременно со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

В случае если физическому лицу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, ранее было выдано свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, одновременно со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя ему выдается (направляется по почте) только Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе по месту жительства по форме №09-2-3.

На основании п.3.9.1. Порядка снятие с учета физического лица в качестве налогоплательщика — индивидуального предпринимателя в случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется налоговым органом по месту жительства индивидуального предпринимателя на основании выписки из ЕГРИП, содержащей сведения о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения записи в ЕГРИП, с последующим уведомлением физического лица по форме №09-2-5.

Регистрация ИП (изменения, ликвидация)

  1. Настоящий сервис Н46 позволяет быстро и качественно, заполнить, подготовить, оплатить и получить все документы необходимые для совершения регистрации по Индивидуальному Предпринимателю (ИП), в том числе изменения и прекращения деятельности ИП в МИФНС N46 по г. Москве.
  2. В результате работы сервиса будут автоматически сформированы все необходимые документы для регистрации ИП:
Видео (кликните для воспроизведения).

Более 10000 человек уже воспользовались Интернет-сервисами Н46, в т.ч. по подготовке документов для регистрации ИП (изменения, прекращения деятельности) с помощью сети Интернет.
Подготовка документов с помощью сервиса Н46 самый простой, быстрый, безошибочный, надежный и доступный способ получения успешной регистрации в МИФНС N46 по г. Москве.

Источники


  1. Чепурнова, Н. М. Судебная защита в механизме гарантирования прав и свобод. Конституционно-правовой аспект / Н.М. Чепурнова, Д.В. Белоусов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 168 c.

  2. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.

  3. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права (для бакалавров). Учебник / А.В. Малько, др.. — Москва: Высшая школа, 2015. — 196 c.
  5. Конституционный судебный процесс / ред. М.С. Саликов. — М.: Норма, 2015. — 416 c.
Как осуществить постановку на учет ип в налоговой
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here