Кредит — это простыми словами

Полезная информация по теме: "Кредит — это простыми словами" с важными комментариями. Здесь собрана все денные по теме и сделаны выводы. Если вы не согласны с ними или есть вопросы, то для разъяснения вы всегда можете связаться с нашим дежурным специалистом.

Для чего необходимы дебет и кредит

Бухгалтерский учет необходим для функционирования предприятия. Он позволяет получать доход от работы компании, фиксировать все поступления средств, расходы. Данные бухгалтерского учета постоянно меняются в зависимости от работы предприятия. Понятия дебета и кредита, можно сказать, являются одними из основных в бухучёте.

Что собой представляет дебет и кредит?

Дебет – это приход средств, прибыль компании. Источники поступлений могут быть самыми разными:

  • реализация продукции;
  • предоставление услуг;
  • выплаты средств кредиторами.

Кредит – это расходы. Несмотря на наводящее название, данный пункт не обозначает кредитование. Это любые убытки организации:

  • траты на сырье, нужное для производства продукции;
  • выплата зарплат;
  • выплата задолженностей перед кредиторами;
  • приобретение продукции;
  • расходы на ее транспортировку;
  • налоги и различные сборы.

Кредит является уменьшением капитала, который принадлежит компании. Под капиталом подразумевается недвижимость, оборудование, деньги и прочие материальные объекты.

Особенности ведения счетов

Бухгалтерский учет предполагает двойную запись. Составляется таблица, в левую колонку которой вписывается дебет, а в правую – кредит. Большинство счетов разделяются на две категории:

  • Активные. Такие счета включают активы организации. С их помощью фиксируется прибытие средств. Из данных счетов можно вычленить сведения о наличии денег на предприятии и их списании. Активные счета, в свою очередь, подразделяются еще на несколько категорий: для учета имущества компании, денежных средств, убытки общехозяйственного характера. Они включают в себя и дебет, и кредит. Первый, в данном случае, отображает поступление денег в кассу, пополнение материалов на складах, наличие задолженностей перед предприятием у других фирм. Кредит отображает уменьшение материальных объектов и средств.
  • Пассивные. Рассматриваемые счета предназначаются для отображения источников средств компании, а также задолженностей и финансовых обязанностей перед надзорными структурами. Они подразделяются на категории: «НДС», «Расчеты с поставщиками». Колонка с дебетом фиксирует сокращение капитала, налоговые отчисления, выплаты заработной платы. Колонка с кредитом отображает приход средств, возврат долгов от дебиторов. К кредиту также относится повышение прибыльности при деятельности предприятия.

ВНИМАНИЕ! Значение дебета и кредита будет зависеть от того, к каким счетам они относятся. Если дебет находится на активном счете, он отображает приход средств, если на пассивном – расход.

Функции дебета и кредита

Любые операции, связанные с дебетом и кредитом, необходимо фиксировать для следующих целей:

  • отслеживание объективного положения дел на предприятии,
  • отслеживание важных показателей деятельности компании,
  • возможность расчета чистой прибыли,
  • предоставление данных для потенциальных инвесторов организации, партнеров, кредиторов.

ВАЖНО! Кредит и дебет – показатели работы предприятия. Они позволяют проверить стабильность компании и ее прибыльность. Правильное ведение бухгалтерской документации важно, прежде всего, для самой организации. К примеру, если дебет компании больше кредита, положение предприятия очень хорошее. Аналогичная оценка актуальна при совпадении показателей. Кредит, превышающий дебет, свидетельствует о дефиците бюджета.

Понять функции и особенности рассматриваемых проводок проще на примере. Итак, предприятие совершило оплату за партию продукции, доставленной поставщиком. Дебиторская задолженность перед другими организациями увеличилась. Все изменения фиксируются на дебете счета №60. Данный счет отвечает за расчеты с поставщиками и прочими субъектами хозяйственной деятельности.

Активы предприятия, в связи с растратами, сокращаются. Поэтому нужно внести изменения в счет №51 под названием «Расчетный счет».

ВАЖНО! Бухгалтерский счет не может вестись произвольно. К нему предъявляются строгие требования. Сначала бухгалтер указывает дебет, а затем кредит.

Проводка, исходя из приведенных в примере условий, будет выглядеть следующим образом: Дебет 60, Кредит 51 «Оплата поставщику».

После оплаты поставщик предоставил товар предприятию. Он увеличил активы компании. Привезенная продукция фиксируется на счету 41 «Товары». Произошло также сокращение задолженности поставщика перед предприятием. Данное изменение фиксируется на счету 60 по кредиту.

Проводка будет выглядеть так: Дебет 41, Кредит 60 «Поставка товаров поставщиком».

Что значит «сводить дебет с кредитом»?

Сведение дебета с кредитом необходимо для получения баланса. Баланс предприятия дает представление о фактическом капитале компании. То есть, о материальных активах без учета расходов.

Рассмотрим простой пример. Расходы предприятия составили, в данном месяце, 100 000 рублей. Доходы его равны 150 000 рублей. То есть, баланс будет составлять 50 000 рублей.

Это самый примитивный пример, который в полной мере не отображает реальное ведение дел. Расходы и доходы включают в себя не только деньги, но и материальные ценности, оборудование и прочее имущество. Однако на примере денег проще понять особенности сведения дебета с кредитом.

В каких сферах используются проводки по дебету и кредиту?

Без приведенного бухгалтерского учета не обойдутся следующие предприятия:

  • занимающиеся металлургической и производственной деятельностью;
  • фирмы, предоставляющие услуги;
  • супермаркеты;
  • образовательные учреждения.

Бухгалтерский учет необходим для любого зарегистрированного юридического лица. Он потребуется для расчета налогов, определения состояния компании.

Что такое сальдо?

Сальдо компании также рассчитывается на основании кредита и дебета. Представляет собой оно разницу между доходами и расходами за определенное время. Позволяет определить чистый доход от деятельности компании. Для получения сальдо достаточно вычесть из показателей дебета показатели кредита.

Если сальдо положительное, то есть, доход превышает расход, это отражается на активных счетах в качестве дебетового сальдо. Если же расходы будут больше прибыли, показатель фиксируется на пассивном счете в качестве кредитового сальдо.

ВАЖНО! Компания может называться прибыльной в тот момент, когда на активных счетах дебет становится больше кредита. Показатели прибыльности или убыточности рассчитываются ежегодно. Возможно также получение промежуточных значений.

Дебет и кредит – бухгалтерские термины. Предполагают учет доходов и расходов в бухгалтерских документах. Показатели являются принципиальными для всех зарегистрированных компаний. С полученными значениями можно проводить различные операции. К примеру, получив разницу между дебетом и кредитом, можно получить показатели чистой прибыли предприятия.

Читайте так же:  Могут ли отобрать единственное жилье за долги по кредиту

Кредит — что это такое простыми словами?

Кредит представляет собой финансовую операцию. В этой операции одна сторона, которую принято называть кредитором, предоставляет другой стороне — заемщику, некоторую сумму денег. Причем последний должен полностью эту сумму погасить, да еще и с процентами. Конкретные условия займа прописываются всегда в кредитном договоре. Также в некоторых случаях кредитор может потребовать от заемщика, чтобы тот выплатил проценты сразу же. Если кредит человек оформлял в банковском учреждении, то ему могут начислить за просроченные или пропущенные платежи еще и штраф.

Стоит отметить, что кредит может предоставляться в трех формах: товарной, денежной, а также смешанной. Самой привычной считается денежная форма. Это когда человек передает другому деньги, но обязательно с последующим возвратом, да еще и в большем размере. Сегодня самой распространенной является именно эта форма кредита. Таким кредитом пользуются государства, юридические, физические лица. Используется он и в ВТО государств.

Когда денежные отношения только начинали развиваться, самой популярной была товарная форма кредита. На обмен шли определенные виды товаров (мех, скот, зерно. дерево). На сегодняшний день такая форма кредита используется в таких случаях: при поставках товаров, но с отсрочкой платежа, продаже в рассрочку, прокате или аренде имущества. Есть еще смешанный кредит. Это, например, когда человек получает деньги наличкой, но возвращает их уже в виде товаров.

Все кредиты сегодня принято различать по сроку предоставления. Есть быстрый кредит, долгосрочный, среднесрочный. По характеру обеспечения он может быть необеспеченный и обеспеченный. По методу предоставления: овердрафт, кредитная линия, заем, потребительский кредит, ипотека. Так, ипотека сегодня считается самым значимым и длительным кредитом. Для покупки автотехники банки могут выдавать автокредиты, а для приобретения различного рода товаров — потребительский. Невысокие проценты имеет заем на образование. Частным предпринимателям и организациям могут также выдавать кредит, который так и называется «Для малого бизнеса».

Еще кредиты различаются по наличию поручателя, характеру ставки: плавающая, фиксированная. По порядку погашения кредит может быть дифференцированным аннуитетным или единовременным. Выдается он или в иностранной, или в национальной валюте. Различают кредит по типу кредитора: банк, ломбард (требуются ликвидный залог), микрофинансовая организация (современный аналог ростовщиков), кредитный союз (право получить кредит имеют пайщики). Также по целям: инвестиционные и потребительские.

Отметим, быстрый кредит может быть коммерческим (когда передаются от предприятия к предприятию) и банковским. Кредитная политика также оказывает сильное влияние на банковскую систему, а именно на ее ликвидность. Благодаря кредиту предприятия могут получить деньги тогда, когда они им очень нужны. Также с помощью кредитов можно нарастить основные фонды и таким образом ускорить на предприятии производство и увеличить его потенциал.

Потребительский кредит – что это такое простыми словами?

Понятие потребительского кредита

Потребительское кредитование является одним из самых развитых направлений в современной банковской сфере. За 2017 год российские банки выдали 15,25 миллиона кредитных средств, что на 20,9% выше предыдущего года.

Однако несмотря на высокие объемы, очень много просрочек. Хоть в 2017-2018 годах ситуация и немного стабилизировалась, но все же просрочки есть.

Потребительский кредит – это выдача финансовым учреждением заемщику средств на цели, не имеющие отношения к предпринимательской деятельности. То есть, такие средства могут направляться на покупку дорогостоящих товаров и срочные потребности (обучение, лечение).

Законодательством понятие потребительского кредита предусмотрено в ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Классификация

Исходя из срока выделяют:

  • краткосрочные – не более чем на 12 месяцев;
  • долгосрочные – от 1 года.

В РФ потребительский кредит могут выдать не дольше чем на 7-летний срок.

В зависимости от наличия обеспечения бывает обеспеченным или необеспеченным. Обеспечением может являться залог, гарантии, страховка, поручительство.

Финансовая организация имеет право требовать обеспечение от претендента на кредит. Банк желает минимизировать риск невыплаты задолженности. Если заемщик не может гарантировать возврат кредита, ему могут не предоставить средства.

В зависимости от способа использования средств:

  • целевой (обучение, лечение, покупка турпутевки, ремонт);
  • нецелевой.

Исходя из типа кредитора заем может быть предоставлен:

  • банком или микрофинансовой организацией;
  • компанией, в которой работает заемщик;
  • частным лицом;
  • торговым предприятием;
  • небанковским учреждением (ломбарды и т. п.).

По категории заемщика выделяют кредиты для:

  • государственных служащих;
  • собственников подсобных хозяйств;
  • пенсионеров;
  • бюджетников и т. д.

Условия оформления

Сегодня подать заявку на кредит можно в онлайн режиме. Для этого на официальном сайте кредитной организации нужно заполнить анкету и ожидать предварительного решения. Если заявка будет одобрена, следует обратиться в банк с необходимыми документами.

[2]

Заемщик должен отвечать следующим основным требованиям:

  • российское гражданство;
  • совершеннолетний возраст;
  • наличие стабильного дохода;
  • трудоустройство, минимальный стаж – 3 месяца;
  • регистрация в РФ;
  • положительная кредитная история;
  • есть контактный телефон.

Некоторые банки устанавливают более жесткие или наоборот простые требования.

Чтобы получить кредит нужно иметь такие документы:

  • паспорт;
  • ИНН, СНИЛС и т. п.;
  • документы, которыми можно подтвердить наличие дохода.

Конкретный перечень документов также устанавливает банк. Некоторые банки предъявляют минимальные требования. Это влечет для них серьезный риск. Для нивелирования такого риска кредитные организации увеличивают процентную ставку. Чем надежнее заемщик – тем ниже процентная ставка, и наоборот.

Условия в популярных банках

Основными условиями являются:

Самые популярные банки в РФ на сегодняшний день предлагают такие условия:

  • ВТБ – до 5 миллионов руб., на срок до 7 лет, со ставкой от 11,9% до 19,9%.
  • Сбербанк – максимум 5 миллионов руб., срок до 5 лет, ставка от 12,9% до 19,9%.
  • Хоум Кредит Банк – не более 1 миллиона руб., сроком до 7 лет под 12,5-24,7%.
  • Альфа-Банк – максимум 1 миллион руб., не более 5 лет, ставка от 11,99% до 23,49%.
  • Почта Банк – до 1 миллиона руб., на срок до 5 лет, ставка – 12,9-23,9%.

Процентная ставка установлена в определенном диапазоне. Она определяется индивидуально в зависимости от таких условий:

  • статус претендента (наличие заработной платы, пользовался ли кредитами этого банка и т. д.);
  • качество кредитной истории;
  • доходы;
  • размер и срок кредита;
  • полнота поданных документов.

Нужно подать максимум возможных документов, это положительно скажется на условиях кредитования.

Читайте так же:  Как открыть мебельный салон

Важные нюансы

В процессе оформления кредита тщательно изучайте все документы, оформляемые банком. Не спешите и не соглашайтесь сразу. Прочитайте внимательно каждую строку договора. Часто кредитные договора содержат скрытые условия и платежи.

Если сотрудники постоянно торопят, не создают условий для детального изучения документов, лучше обратитесь в другой банк.

Изучая договор, внимательно присмотритесь к таким нюансам:

  • вся сумма заемных средств. Сюда входит сам кредит, проценты и комиссионные сборы;
  • график и размер месячных выплат;
  • штрафные санкции за просрочку;
  • возможность досрочного погашения.

Рефинансирование займов

Многие банки предлагают услугу рефинансирования займов. К примеру, у вас имеется несколько невыгодных кредитов.

Дабы не усугублять ситуацию с платежами, вы оформляете еще один заем в другом банке на более выгодных условиях. Эти средства направляются на погашение существующих кредитов.

Большинство банков предлагают рефинансирование не более 5 займов, включая кредитные карты. Подобное предложение является весьма выгодным и актуальным, учитывая постепенное уменьшение процентных ставок.

Специальные виды кредитов

Многие банки предлагают клиентам специальные кредитные программы на более выгодных условиях, но с определенными ограничениями, к примеру, четко определенной целью. Например, Почта Банк предоставляет льготный заем для освоения земли на Дальнем Востоке.

Максимальный срок 5 лет, сумма до 600000 руб., ставка 8,5% или 10%. Средства можно потратить на покупку продукции, необходимой для обустройства земельного участка. Тратить средства можно только через партнерские магазины.

Сбербанк предлагает льготный кредит лицам, занимающимся своим подсобным хозяйством. Максимальная сумма – 1,5 миллиона руб., срок – 5 лет, ставка – 17%. Нужно подтвердить наличие подсобного хозяйства.

Промсвязьбанк предлагает особые условия государственным служащим и бюджетникам. Сумма – до 3 миллионов руб., срок – не более 7 лет, ставка – от 10,4%, обеспечение не требуется. Для оформления кредита достаточно паспорта и справки о доходах.

Что такое кредит и дебет простым языком

Дебет и кредит — разберёмся с этими трминами.

[3]

Многие никак не связаны с бухучетом и экономикой, однако ежедневно используют в своем лексиконе основные понятие и термины бухгалтерского учета. Но довольно часто эта терминология применяется в различных значениях, которые далеки от истины, а подчас, даже искажают ее суть.

Рассматриваем понятия кредит и дебет — чем они похожи и как различаются.

Каждый владелец банковской карточки обязательно сталкивается с определениями кредит и дебет. Поэтому профессионалы советуют серьезно разобраться с этими терминами.

Говоря простым языком, в бухгалтерии дебет означает пополнение счета организации, т.е. приход на ее счет денежных средств.

В переводе с латыни он трактуется как «должен он».

Для более доступного объяснения, в качестве примера можно проанализировать семейный бюджет какой-нибудь семьи. Глава семьи осуществляет деятельность, работает, принося в дом доход, который подсчитывает хозяйка (бухгалтер). Вот этот денежный доход семьи и есть тот самый дебет. Таким образом, он показывает, сколько материальных благ поступило на счет семьи. Суть самого понимание термина «дебет» помогает понять значение самих бухгалтерских операций.

Само понимание слова «кредит» у многих из нас сводится к такому понятию как получение займа от банковской организации, а в переводе с латыни оно означает «должен я». А если рассматривать определение «кредит» в бухгалтерском смысле, то оно имеет нечто другое значение.

Если опять-таки взять за пример бюджет семьи, то получится, что кредит – это сумма, которую мы изымаем из семейного бюджета.

В бухгалтерских отчетах под значением кредит обозначают расход финансов с баланса организации.

Что касается организации, то ее деятельность должна быть четко зафиксирована в бухгалтерских документах. Особенно это относится к фиксации поступлений расходов денежных средств и материальных ценностей. К этой статье можно отнести такие операции как покупка или аренда основных средств, взаиморасчеты с разными поставщиками и подрядчиками, списание остатков и т.д.

Не всё так просто

Мнение будет ошибочным, если мы будем думать, что кредит – это всегда расход, а дебет – доход.

В бухгалтерской практике существует двойная запись, которая отображает движения средств сразу по двух счетам.

Всего насчитывают 99 счетов, которые подразделяют на пассивные и активные. В каждом подразделении для дебета и кредита существует свое смысловое значение, но, в общем, эти значения реально отображают движение материальных средств организации.

Бухгалтерские счета подразделяются на два вида — активные и пассивные.

Активные предназначены для учета основных активов, отображают данные о прибыли средств, наличии и списании. Выделяют такие виды активных счетов как: для учета денежных, имущественных и прочих активов. По дебету активного счета показывают прибыль кассы, материалов, дебиторской задолженности перед предприятием. По кредиту фиксируется расход активов, уменьшение материальных средств.

Дебетовая карта предназначена для сбережения средств и поступление на этот счет будет отражать увеличение суммы собственных средств. Кредитная карта будет отображать сумму не личных средств, а заемных, т.е. тех, которые нужно вернуть, увеличение этой суммы будет означать увеличение личных расходов.

[1]

Задачей пассивных счетов является учет источников для средств организации, а также обязательств, долгов перед сотрудниками и другими организациями.

Для отображения двойной записи по бухгалтерским счетам существуют таблицы, в которых значение по дебету фиксируется в левой колонке, а по кредиту – в правой.

В колонке для дебета ведется учет расходов, к которым относится уменьшение капитала, выплата заработной платы, уплата налогов. В колонке для кредита фиксируется приход: объем прибыли, поступление средств, погашение задолженности.

Дебет — приход, кредит — расход

На терминах дебет и кредит построена вся финансовая система. И дебет, и кредит обозначают сумму денежных и материальных ценностей, однако их значения в целом противоположны друг другу.

Читайте так же:  Как купить акции сбербанка частному лицу - выбор брокера и порядок сделки

Обычному человеку, далекому от бухгалтерии, будет легко понять, в чем их отличие на примере банковских счетов.

Дебетовый счет – это счет, который предназначен для сбережения личных денежных средств и поступление на этот счет будет отражать увеличение суммы собственных средств. Противоположным будет кредитовый счет, который будет отображать сумму не личных средств, а заемных, т.е. тех, которые нужно вернуть, увеличение этой суммы будет означать увеличение личных расходов.

Если сравнить дебетовый и кредитовый счета, то в любом случаи дебет будет отражаться в левой колонке баланса, а кредит – в правой. В активном счете дебет фиксирует прирост, а кредит – расход предприятия; в пассивном счете дебет показывает уменьшение суммы задолженности, а кредит – увеличение. В активе баланса отображаются остатки на дебетовых счетах, в пассиве – остатки по кредиту.

Подводя итог, можно сказать, что дебет – это те средства, которыми владеет компания, а кредит – это расходы и долги организации, те средства за счет которых организация владеет активами.

Термины дебет и кредит нужно четко различать, чтобы избежать различного рода финансовых неприятностей, отличить дебетовую карту от кредитки, понять и проанализировать информацию на собственных банковских счетах.

Значение слова «кредит»

КРЕ́ДИТ, -а, м. Бухг. Правая страница приходно-расходных книг, куда вносятся все расходуемые ценности, а также все числящиеся по данному счету долги и расходы; противоп. дебет.

[От лат. credit — он верит

1. Предоставление товаров или денег в долг. Долгосрочный кредит. Краткосрочный кредит. Открыть кредит.

2. Коммерческое доверие; платежеспособность. Был он известный в городе, солидный, с крепким кредитом, купец, Парфен Дмитрич Крепкоухов. Серафимович, Большой двор. || перен. Доверие, авторитет. Прежние сеятели добра, люди рудинского закала, теряют значительную долю своего прежнего кредита. Добролюбов, Когда же придет настоящий день? Кредит Темы в глазах Иоськи подорван. Он молчит, и Тема чувствует, что Иоська ему не верит. Гарин-Михайловский, Детство Темы.

3. мн. ч. (креди́ты, —ов). Фин. Денежные суммы, отпущенные на определенные расходы. Кредиты на здравоохранение.

[От лат. creditum — ссуда, долг]

Источник (печатная версия): Словарь русского языка: В 4-х т. / РАН, Ин-т лингвистич. исследований; Под ред. А. П. Евгеньевой. — 4-е изд., стер. — М.: Рус. яз.; Полиграфресурсы, 1999; (электронная версия): Фундаментальная электронная библиотека

  • Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Другие определения кредита:

взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;

возвратное движение стоимости;

движение платёжных средств на началах возвратности;

движение ссуженной стоимости;

движение ссудного капитала;

Видео (кликните для воспроизведения).

размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Согласно определению Джона Милля, кредит «есть разрешение одному лицу пользоваться капиталом другого лица».

КРЕДИ’Т, а, м. [латин. creditum — долг]. 1. только ед. Коммерческое доверие; предоставление товаров или денег в долг. Оказывать кому-н. к. Банковский к. Иностранный к. Открыть к. предприятию. Необходимость кредита для расширения торговли. Долгосрочный к. Рабочий к. (отпуск товаров рабочим и служащим с рассрочкой платежа; нов.). 2. перен., только ед. Доверие, авторитетность (книжн.). Эта теория потеряла всякий к. в научных кругах. Неудачным выступлением он подорвал свой к. Общественный к. 3. только мн. Денежные суммы, ассигнованные на определенные расходы (фин.). Бюджетные кредиты. Выдачу зарплаты пришлось произвести из специальных кредитов.

КРЕ’ДИТ [рэ], а, м. [латин. credit — он верит] (бухг.). Счет лица или учреждения, дающего что-н. взаем; противоп. дебет. Дебет и к.

Источник: «Толковый словарь русского языка» под редакцией Д. Н. Ушакова (1935-1940); (электронная версия): Фундаментальная электронная библиотека

1. бухг. запись (проводка), производимая в правой части счёта при традиционной итальянской системе бухгалтерского учёта с двойной записью Л. Пачоли и отражающая расходную часть, уменьшение в счетах актива («расход», «выдано») и приходную часть, увеличение средств в счетах пассива («приход», «получено в долг», «я должен»)

1. экон. ссуда, предоставление денег или иных ценностей в долг на основе возвратности и платности

Делаем Карту слов лучше вместе

Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать Карту слов. Я отлично умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!

Спасибо! Я стал чуточку лучше понимать мир эмоций.

Вопрос: призвать — это что-то нейтральное, положительное или отрицательное?

Что такое дебет и кредит?

Понятия «дебет» и «кредит» постепенно перекочевали из бухгалтерского лексикона «в народ», приняв новые формы – теперь мы пользуемся дебетовыми и кредитными картами, называем себя дебиторами и кредиторами… Запутаться в понятиях легко, но мы постараемся изложить определения терминов «дебет» и «кредит» простыми словами, рассмотрев их применение как в бухгалтерии, так и в повседневной жизни.

Что означает дебет и кредит?

Любая финансовая деятельность на предприятии или в организации отражается в отчетах бухгалтерии. Текущей работе характерно множество различных операций – закуп и реализация, расчеты с поставщиками, выдача зарплаты, получение банковской ссуды – структурировать все расходы и доходы помогает бухгалтерский учет.

Если объяснять грубо, что значит дебет и кредит, то проще будет назвать дебет – отражением приходных операций и того что имеет предприятие, а кредит – расходных операций или источников поступления средств. Кстати, в переводе с латыни, debet означает «он должен», а credit – «верит».

Бухгалтерский отчет сразу даст понять – где на предприятие «прибыло», а где «ушло». В целях стандартизации отчетности, бухгалтера используют общепринятые формы баланса и плана счетов. Левая колонка баланса всегда отражает дебет, а правая – соответственно, кредит.

Читайте так же:  Как открыть магазин детской одежды с нуля

В бухучете ведутся двойные записи, которые отражают операции сразу на двух счетах – например Дт50, Кт67 отражает поступление в кассу долгосрочного кредита. То есть, проводка говорит: деньги пришли, но мы их должны. Уравнивание дебета с кредитом – и есть основная задача бухгалтера.

Определение «дебет» и «кредит» в бухгалтерии

Дебет – это левая сторона бухгалтерских документов, на которой отражаются поступления на счет предприятия, а также все долги данному учреждению, числящиеся по данному счету.

  • Кредит – правая часть учетного документа, отражающая долги организации и источники поступления денежных средств.

Таблица дебет-кредит называется «бухгалтерский баланс»: это свод информации о стоимости имущества и обязательствах предприятия.

Дебет и кредит в банковской сфере

Отличие дебета от кредита в банковской системе имеет более простое и понятное отражение.

Дебетовый счет в банке – это счет для хранения и распоряжения собственными средствами, а кредитный счет предназначен для заёмных средств. Таким образом, дебетовая карта – это пластик, на котором хранятся наши собственные деньги, а с кредитки мы тратим деньги банка.

Термин «кредитор» означает человека, который занимает нам деньги, а «дебитор» — это тот, кому деньги занимаем мы.

Понятие «кредиторская задолженность» означает задолженность предприятия пред другой организацией или отдельным лицом.

Получается, оформляя ссуду в банке, мы становимся дебиторами, имеющими кредиторскую задолженность.

Кредит — это простыми словами

кредит — а, м. crédit m., &GT нем. Kredit &LT лат. credere верить; давать взаймы. 1. Уверенность в чьей л. искренности, добросовестности, доверии. Сл. 18. Надлежит весьма то доброжелательное намерение царскаго величества им, союзным, внушать и тем ныне… … Исторический словарь галлицизмов русского языка

КРЕДИТ — (лат. он верит) 1) в бухгалтерии означает: «я должен», или «имею выдать» 2) правая расходная страница в бухгалтерских книгах. Словарь иностранных слов, вошедших в состав русского языка. Чудинов А.Н., 1910. КРЕДИТ 1) возможность занимать деньги,… … Словарь иностранных слов русского языка

КРЕДИТ — (credit) 1. Репутация и финансовое положение частного лица или организации. 2. Сумма денег, на которую коммерсант позволяет своему клиенту приобрести товар, не требуя немедленной оплаты. 3. Способность граждан приобретать товары на деньги,… … Финансовый словарь

КРЕДИТ — 1. КРЕДИТ [рэ], кредита, муж. (лат. credit он верит) (бух.). Счет лица или учреждения, дающего что нибудь взаем; ант. дебет. Дебет и кредит. 2. КРЕДИТ, кредита, муж. (лат. creditum долг). 1. только ед. Коммерческое доверие; предоставление товаров … Толковый словарь Ушакова

кредит — См … Словарь синонимов

КРЕДИТ — (латинское creditum ссуда, от credo верю, доверяю), предоставление денег или товаров в долг и, как правило, с уплатой процента. Банковский кредит предоставление банками денежных ссуд; коммерческий кредит продажа товаров (средств производства) с… … Современная энциклопедия

КРЕДИТ — (credit) 1. Система поставки товаров и услуг в обмен на отсроченный, а не немедленный платеж. Кредит может предоставляться продавцом товаров, банком или финансовой компанией. Коммерческим называется кредит, предоставленный покупателю… … Экономический словарь

кредит — и кредит. В знач. «счет долгов и расходов» кредит. Дебет и кредит. В знач. «предоставление ценностей (денег, товаров) в долг; доверие; отпускаемая на что либо денежная сумма» кредит. Отпустить товар в кредит. Пользоваться кредитом. Кредиты на… … Словарь трудностей произношения и ударения в современном русском языке

Кредит — (лат. creditum, от credit верит, доверяет; англ. credit) заем, предоставляемый на условиях кредитного договора обычно в денежной, реже в натуральной (см. Товарный кредит) форме на условиях возвратности с уплатой определенного по соглашению между… … Энциклопедия права

КРЕДИТ — Кредит: оптимизм, дошедший до абсурда. «Пшекруй» Многие стали пессимистами, финансируя оптимистов. Ч. Т. Джонс Ваши дела процветают, если у вас достаточно денег, чтобы получить кредит в банке. Если бы получить кредит в банке было так просто, как… … Сводная энциклопедия афоризмов

Отличие займа от кредита — разница, сравнительный анализ

Кредит и займ – два схожих понятия, которые часто применяются как синонимы. Однако процессы, которые они обозначают, имеют массу значимых отличий.

Чем отличается займ от кредита?

В обоих случаях происходит заимствование неких материальных ценностей, которые по истечении определенного срока нужно возвращать первоначальному владельцу. На этом обязательное сходство заканчивается, другие аспекты отношений кредита и займа могут совпадать, а могут и не совпадать.

Объем понятия «заем» включает в себя заметно более широкий спектр отношений, чем кредит. Однако принципы и нормы применения кредита определены яснее и строже.

Путаница между кредитом и займом не создает проблем лишь в бытовом общении. В документах применение к одному и тому же объекту одновременно терминов «заем» и «кредит» будет признано некорректным. Акты, составленные с путаницей в понятиях, могут быть признаны недействительными уже потому, что нельзя с уверенностью утверждать идет ли в них речь об одном или двух разных объектах.

Чтобы ясно увидеть разницу, попробуем описать по отдельности основные отличительные свойства кредита и займа.

Что такое займ?

Займ — факт передачи денег или материальных объектов от одного лица другому. Получатель – заемщик, наделяется правом пользования заемным имуществом. Займодавец получает право на возврат активов в том же качестве и количестве, что было передано заемщику. Форма и сроки возврата заемного имущества определяются заранее, еще до передачи актива.

Взаймы дают деньги, товары и другие материальные ценности, для которых можно определить выраженную в деньгах цену и количество актива переходящего от займодавца к заемщику.

Сторонами такой сделки как заём могут выступать любые физические и юридические лица, а также объединения, в т.ч. государства. Они должны лишь обладать правом по своему желанию вступать в имущественные отношения и владеть денежным средствами или другими ценностями, которые выступают объектом займа. Т.е. давать взаймы можно лишь собственное имущество, возвращать – тоже.

Читайте так же:  Что такое оферта простыми словами

а пользование заемными средствами назначается плата, в процентах от суммы сделки или в абсолютных показателях. Однако заем бывает и безвозмездным. Тогда обязательным к возврату станет ровно тот объем ценностей, что был получен.

Отношения займа могут быть документально оформлены договором. Однако большая часть физических лиц в своих бытовых операциях письменных соглашений не составляет.

Заимствования между физическими лицами обычно остаются безвозмездными и обусловленными лишь устным соглашением сторон.

Заем признается реально состоявшимся после передачи заимствуемых активов: денег, иных ценностей.

Заем предполагает ответственность только одной стороны – заемщика. Займодавец не берет на себя обязательств.

Что такое кредит?

Кредит – один из видов заемных отношений. Еще 20 лет назад в российском законодательстве не было четкого разделения понятий кредита, займа и ссуды. Сегодня определения кредита и займа можно найти в 42 главе Гражданского кодекса. В документообороте финансовых организаций кредиты и займы тоже более не смешиваются.

Выдавать кредиты могут банки России и финансовые структуры, имеющие специальные разрешения для этого.

Объектом заимствования при кредитовании становятся только деньги, неденежных кредитов не бывает.

Кредиты всегда оформляются документально. Выдача кредитов по устному соглашению не допускается.

Кредиты не бывают бесплатными. За пользование кредитными средствами заемщику назначается плата в процентах от полученной суммы. Различные варианты беспроцентных кредитов не отменяют общего правила, предоставление льгот по уплате процентов имеет ограниченный по времени или другим условиям характер.

Для получения кредита обычно требуется пакет документов, подтверждающих надежность и платежеспособность заемщика.

В подавляющем большинстве случаев кредит возвращается не единовременно, но частями определенного размера в оговоренные сроки. Действует кредитный календарь, в котором прописываются минимальные размеры сумм, которые должны быть внесены не позднее установленных дат.

Отношения между кредитором и кредитополучателем начинаются с момента подписания договора обеими сторонами. Кроме вопросов выдачи и возврата денег, кредитным договором могут регулироваться различные аспекты расходования кредитных средств, обязанность заниматься определенной деятельностью и др.

Кредитный договор предполагает ответственность двух сторон: кредитора за своевременную и полную выдачу денег, кредитополучателя – за возврат в установленном порядке. Дополнительные условия кредитного договора могут налагать обязательства и на ту, и на другую сторону.

Особый вид кредитных продуктов представляет собой кредитная линия (овердрафт). Их отличает постоянное повторение относительно коротких циклов получения и возврата денежных средств. Во всех остальных отношениях овердрафт остается обычным кредитом.

Разница между займом и кредитом

Кредит и заем это обязательные отношения, связанные с временным, добровольным и возвратным перемещением денег и других материальных ценностей. Назвать одно, главное отличие займа от кредита уже невозможно. Эти способы заимствования все более отличаются друг от друга. Различия касаются не только предмета, но и сторон соглашения.

  • Кредиты выдают банки, а займами профессионально занимаются микрофинансовые организации (МФО).
  • Кредиты получают граждане, имеющие постоянную работу, услугами МФО часто пользуются те, кому в банковском кредите отказано.
  • Займы, выдаваемые физлицами друг другу, стоит выделить в особую категорию частных заимствований.

Видео (кликните для воспроизведения).

Приведенное ниже сравнение кредита и займа на отношения физических лиц между собой влияет менее всего. Эти займодавцы и заемщики сами выбирают, как, сколько и когда одалживать и возвращать.

Отличия займа от кредита

Ответственность по договору

Только у заемщика

У обеих сторон, кредитора и кредитополучателя

Момент возникновения обязательств

С момента передачи заемных средств

С момента подписания договора обеими сторонами

Способ оформления договора/соглашения

Письменный договор или устное соглашение

Только письменный договор

Юридические и физические лица

Выдает — кредитная организация, принимает неограниченный круг лиц

Деньги и другие активы

Обычная сумма заимствования для физ. лиц

от 1 до 100 тысяч рублей

от 5 тысяч до 5 миллионов

Плата за пользование средствами

Возможен процент, комиссия, бесплатная выдача

Процент от суммы кредита

Размер платы за пользование средствами

Обычно на несколько процентных пунктов выше ставки Центрального банка, сейчас от 10% до 30%

Обычные требования к заемщикам

Точно не определены, зависят от займодавца

Требуется постоянный, легальный источник дохода

Способ возврата заимствования

Зависит от соглашения сторон, обычно вся сумма возвращается целиком в назначенный срок

Практически всегда назначаются регулярные выплаты фиксированными долями

Что лучше, заем или кредит?

Чем отличается кредит от займа в общих чертах ясно, но с выгодой одного и другого варианта не все однозначно.

В большинстве случаев предпочтительнее заем, т.к.:

  • если заем выдается не профессионалом кредитного рынка, то проценты обычно не начисляются;
  • возврат займов чаще всего не требует регулярных выплат;
  • отношения займа гораздо менее ограничены законом, на них не распространяются банковские правила;
  • обязательства возникают только в момент передачи средств или иных материальных активов и только на сумму передачи.

Логический вывод – займы гораздо выгоднее кредитов. За исключением займов от микрофинансовых огранизаций (МФО), занимать у которых гораздо дороже и опаснее, чем в банках.

Источники


  1. Аношко, В. С. История и методология почвоведения / В.С. Аношко. — М.: Вышэйшая школа, 2013. — 340 c.

  2. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.

  3. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.
  4. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.
Кредит — это простыми словами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here