Лизинг оборудования для малого бизнеса суть и особенности

Полезная информация по теме: "Лизинг оборудования для малого бизнеса суть и особенности" с важными комментариями. Здесь собрана все денные по теме и сделаны выводы. Если вы не согласны с ними или есть вопросы, то для разъяснения вы всегда можете связаться с нашим дежурным специалистом.

Лизинг спецтехники

Стандартные условия лизинга спецтехники:

  • первоначальный взнос 15-30% от полной стоимости;
  • срок лизинга от 1 года до 5 лет;
  • отсутствие залога;
  • удорожание 5-10% в год;
  • досрочный выкуп в любой момент.
  • Налоговые преференции при лизинге спецтехники

    Рисунок 1. «Преимущество лизинга спецтехники пере кредитом»

    Какую спецтехнику можно взять в аренду:

  • автокраны;
  • экскаваторы;
  • погрузчики;
  • бульдозеры;
  • тягачи;
  • прицепы и полуприцепы;
  • бурильные машины;
  • гидромолоты;
  • грейдеры;
  • компрессоры;
  • краны;
  • автовышки;
  • бортовые машины;
  • ямобуры;
  • другую спецтехнику
  • Первый портал о кредитовании малого бизнеса, поиске инвестиций и государственной поддержке предпринимательства в России. Все права защищены. Использование материалов сайта возможно исключительно при наличии гиперссылки на источник.

    Лизинг оборудования для малого бизнеса

    Для малого бизнеса лизинг оборудования часто – единственная возможность приобрести в рассрочку, на наиболее приемлемых условиях сложную технику, машины, программные продукты. Для некоторых отраслей, например, производства, медицины, сельского хозяйства, именно современные основные фонды – главный инструмент успеха в борьбе с конкурентами. Но приобрести качественное оборудование за собственные средства могут далеко не все компании.

    Лизинг – это форма потребительского кредита, предоставляющая возможность использовать технические средства и агрегаты на основании договора долгосрочной аренды с последующим выкупом основных средств в свою собственность.

    Как взять в лизинг оборудование

    Существует несколько видов контрактов, при которых оборудование для бизнеса на малых площадях передается в лизинг. Это:
    1. По субъекту – для юридических и физических лиц.
    2. По срокам – определяется сторонами, но не менее, чем на год.
    3. По лизингодателю – им может выступать непосредственно поставщик оборудования (изготовитель, дилер, продавец) или кредитное учреждение.
    4. По объекту – оборудование производственное, шиномонтажное, медицинское, холодильное и т. д.

    В зависимости от этих факторов будут различаться условия и требования к лизингополучателям. Тем не менее, есть и общие критерии, выдвигаемые в данных видах сделок, независимо от типа и вида лизинга. Основные из них:

    • лизингополучатель обязан внести первоначальный установленный договором взнос за передаваемые ему объекты. Величина его не может быть ниже 10% от стоимости основных средств, являющихся предметом передачи по договору;
    • сроки действия контракта и условий по нему – 1-20 (если объект стоит не менее 50 миллионов руб.) лет;
    • определяется возможное среднегодовое удорожание с учетом амортизации (денежной формы износа активов) и коэффициента переоценки (на базе инфляционных процессов). Традиционно оно фиксируется на уровне 3.5-6.5 процентов;
    • срок деятельности в своей области у компании-арендатора не может быть менее 12 месяцев;
    • величина доходов за отчетный год (предшествующий оформлению лизингового договора) должна быть в 2-2.5 раза больше, чем годовая сумма лизинговых выплат (без учета НДС);
    • сумма лизингового лимита минимальная – 10 миллионов рублей;
    • получатель должен быть резидентом РФ;

    для получения права на передачу фондов в лизинг необходима официальная подача заявки лизингодателю в форме анкеты или электронной формы.

    [3]

    Где взять оборудование в лизинг

    Для юридических и физических лиц (ООО или ИП) условия отношений разнятся. Также имеются отличия в том, кто предоставляет услугу – кредитное учреждение или поставщик оборудования. Стандартные предложения и их различия выглядят так:

    Сроки рассмотрения и получения услуги: для физических лиц – 2-6 недель, юридических – 3-5ускоренная амортизация – в 2 и 3 раза соответственно, не предполагается предоставление бизнес-плана ни для тех, ни для других контрагентов, начальный взнос равен 10 либо 15 процентов соответственно для физических и юридических лиц.

    Сроки получения объекта одинаковы – 2-3 недели, возможность ускоренной амортизации предусмотрена как для ИП, так и для ООО, для первых по коэффициенту 2.5, вторым – 3. Не требуется наличие бизнес-плана. Начальный взнос составляет 5% для физических лиц и 10% для юридических соответственно.

    Несмотря на некоторые различия в условиях, очевидна выгода от лизинга, по сравнению с традиционным, даже целевым кредитом. Не только в сроках и условиях, но и в возможности сэкономить на уплате налогов, применяя ускоренную амортизацию активов.

    Это актуально и малому бизнесу, использующему основную систему налогообложения, и тем, кто применяет УСН по ставке 15% (доходы минус расходы) или ЕСХН (сельхозпроизводителям).

    Наиболее известными компаниями, предоставляющими эту финансовую услугу, являются ОАО «Сбербанк России», «УралСиб», «ВТБ-лизинг», «НОМОС-лизинг» и другие. Что касается поставщиков оборудования, практически все представленные на рынке вендоры, как отечественные, так и зарубежные, готовы работать на условиях лизинговых договоров.

    Сроки предоставления средств в лизинг различаются в зависимости от сферы их использования. Так, промышленное оборудование для малого бизнеса может предоставляться на срок до 7 лет, для сферы услуг и обслуживания – до 5.

    Средние процентные ставки 18-20 процентов, у официальных производителей техники можно получить более выгодные условия, в том числе, на уровне учетной ставки ЦБ, то есть, порядка 10-11 процентов. Наиболее высокая плата – за производственные активы.

    Оформление сделки

    Для получения услуги необходимо обратиться в банк или к поставщику, заполнить анкету и приложить перечень необходимых документов. Как правило, в него входят:
    • учредительная документация;
    • паспортные данные ответственных лиц, руководства;
    • копия финансовой отчетности;
    • сведения из ИФНС (о регистрации, постановке на учет);
    • банковская выписка о движении по счетам за последние 12 месяцев и об остатках по счету.

    Помимо налоговой выгоды, лизинговые процедуры несут безусловные финансовые преимущества стартового этапа. Они позволяют приобрести и использовать необходимые компании в ее деятельности активные фонды без отвлечения денежных, финансовых активов, что благоприятно сказывается на стабильности и перспективах развития малого бизнеса.

    Лизинг оборудования

    Особенности лизинга оборудования

    Преимущества лизинга оборудования

  • Лизинг не требует единовременного вывода из бизнеса значительной доли оборотных средств. Достаточно внести первоначальный взнос и потом выплачивать по графику лизинговые платежи.
  • Лизингополучатель сам выбирает необходимое оборудование и поставщика, условия которого его устраивают, а лизинговая компания приобретает это оборудование и передает его в лизинг.
  • Оборудование можно сразу включить в производственный цикл (после оплаты первоначального взноса).
  • Лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет снизить предприятию отчисления на уплату налога на прибыль. Что невозможно ни при прямой закупке, ни при кредите, где суммы стоимости имущества платятся из чистой прибыли в части, не соответствующей амортизационным отчислениям.
  • Предмет лизинга на время действия договора находится на балансе лизинговой компании, а значит, предприятия не платит с этого оборудования налог на имущество, пока то не поступит в его собственность.
  • Включенный в лизинговые платежи НДС полностью принимается лизингополучателем к возмещению из бюджета.
  • Возможность ускоренной амортизации оборудования, с коэффициентом до 3-х. А это значт, что оборудование можно будет списать в 3 раза быстрее.
  • Читайте так же:  Бизнес план производства одежды

    Первый портал о кредитовании малого бизнеса, поиске инвестиций и государственной поддержке предпринимательства в России. Все права защищены. Использование материалов сайта возможно исключительно при наличии гиперссылки на источник.

    лизинг экономический правовой договор

    Обновление автопарка и комплектование оптимального его состава автотранспортными средствами требуют больших затрат, что объясняется высокими ценами на автомобили, прицепы и полуприцепы как на внутреннем, так и на международном рынке. Аналогичная ситуация складывается в оснащении ремонтной базы автотранспортных предприятий необходимым оборудованием.

    Одной из особенностей малых предприятий является то, что они не имеют крупных финансовых ресурсов. Поэтому приобретение новых автотранспортных средств и ремонтного оборудования является большой проблемой. Другой путь — взять кредит в банке на указанные цели не всегда приемлем из-за политики банков не давать долгосрочные кредиты и высоких процентных ставок и отрицательно сказывается на эффективности производства.

    Далеко не все автотранспортные предприятия могут позволить себе расширение парка машин за счет собственных средств. Здесь на помощь приходит финансовая аренда. или договор лизинга, которая позволяет использовать полученное имущество в коммерческих целях, а платежи за это имущество осуществлять периодически в течение срока договора лизинга.

    Иными словами, лизинговая сделка остается одним из приоритетных вариантов приобретения автотранспорта в рассрочку, если предприятию недоступны другие способы его покупки.

    Лизинг и его значение для малого бизнеса

    Лизинг (leasing) является разновидностью арендных отношений и представляет собой основной вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств в имущество, передаваемое по договору аренды юридическим или физическим лицам за определенную плату во временное пользование.

    Феномен лизинга в том, что сегодня он сформировался как новая, нетрадиционная, специфическая система перспективного финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы.

    Современный лизинг дополняет и обогащает формы и методы взаимодействия банковских структур с реальным сектором экономики по финансированию и стимулированию производства. Формы реализации лизинга диверсифицировались и обогатились разнообразными сочетаниями с традиционными формами финансирования.

    Лизинг является важнейшим элементом рыночного механизма, создающий условия для развития малого предпринимательства. Это способ инвестирования финансовых ресурсов на выгодных для предприятия-потребителя техники условиях.

    В зависимости от конкретных обстоятельств объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящиеся по действующей классификации к основным средствам. На практике в лизинг передается чаще всего различное технологическое оборудование с высокими темпами морального старения, дорогостоящие машины, станки, приборы, строительная техника, трактора, комбайны и пр.

    Основными моментами при выборе схемы обновления автопарка предприятия является:

    — сроки окупаемости приобретаемой техники;

    — наличие свободных денежных ресурсов (анализ финансового состояния предприятия);

    — возможность предприятия вкладывать финансовые ресурсы в проекты с более быстрыми сроками окупаемости (наличие пакета альтернативных финансовых вложений).

    Практика современного бизнеса показывает, что максимальный приемлемый срок окупаемости автомобиля не более 3 лет.

    [2]

    Остановимся на трех основных методах приобретения автотехники:

    1) прямая покупка — приобретение машин путем отвлечения свободных денежных средств предприятия, разовые затраты на полную стоимость автотранспорта, данный метод наиболее предпочтителен при малых сроках окупаемости до 1,5 года и при отсутствии у предприятия других проектов с меньшими сроками окупаемости;

    2) покупка в кредит — приобретение автотранспорта путем привлечения кредитных ресурсов, затраты на привлечение и обслуживание кредита, равномерные уменьшающиеся платежи, данный метод наиболее предпочтителен при малых сроках окупаемости и при отсутствии у предприятия свободных денежных ресурсов;

    3) покупка в лизинг — приобретение транспорта путем равномерных платежей в течении срока лизинга 3-5 лет, данный метод предпочтителен при необходимости оптимизации налога на прибыль и НДС (увеличивает себестоимость на сумму автомобиля и сопутствующих платежей по обслуживанию лизинга — аналог процентов по кредиту), позволяет обеспечить более равномерный денежный поток, при сроках окупаемости более 1,5 лет.

    В целях наиболее предпочтительного варианта приобретения автотранспорта проведем стоимостное сравнение итоговых затрат по вариантам приобретения (Таблица 1).

    Так из таблицы 1 видно, что основное преимущество лизинговой схемы заключается в том, что платежи полностью включаются в себестоимость с выделением НДС. При прямой покупке и покупке в кредит НДС к зачету с бюджетом выделяется из стоимости автомобиля, а при покупке в лизинг сумма НДС выделяется из всей суммы лизингового платежа. В лизинговый платеж, как правило, входит амортизация автомобиля, все налоги, страхование, связанные с владением автомобиля и вознаграждение лизингодателя. То есть сумма НДС при лизинговой схеме значительно выше, чем при прямой покупке или покупке в кредит.

    Также основным преимуществом лизинговой схемы является более щадящие (растянутые по времени) выплаты в счет приобретенного автотранспорта, чем при прямой покупке или покупке в кредит.

    Все вышеописанное характеризует финансовые преимущества лизинговой схемы: возмещение НДС со всей суммы лизингового платежа, лизинговые платежи полностью включаются в себестоимость предприятия.

    Лизинг хорош и тем, что позволяет легальными методами оптимизировать налогообложение: по закону можно полностью отнести лизинговые платежи на себестоимость продукции, работ и услуг. Это в свою очередь существенно снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. У предприятия появляется возможность зачесть НДС, уплаченный в лизинговых платежах, а также провести ускоренную амортизацию со списанием стоимости автотехники на себестоимость.

    Читайте так же:  Куда инвестировать небольшую сумму денег

    Малый бизнес переходит на лизинг

    Лизинг – банковская услуга, которая с каждым годом становится всё популярнее не только у представителей крупного бизнеса, но и у средних, а также малых предприятий. Причем, работа с последними превратилась уже в отдельное направление работы лизинговых компаний. Почувствовав растущий интерес со стороны малого бизнеса, лизингодатели стали активно расширять дли них линейку интересных предложений.

    Об особенностях лизинга для малого предпринимательства, а также о плюсах и минусах мы и расскажем в нашем материале.

    Как это работает

    Число банков, предоставляющих услугу «лизинг», постоянно увеличивается. Это выгодный и удобный финансовый инструмент, с помощью которого небольшие компании без значительных трат могут решать свои коммерческие задачи. По сути, лизинг – это долгосрочная аренда. Пользователю услуги не нужно тратить свои денежные средства, чтобы приобрести автомобиль, оборудование или недвижимость. Клиент просто берет все это в беспроцентный кредит с правом последующего выкупа.

    Участниками сделки являются лизингодатель (в лице банка) или лизинговая компания, с одной стороны, и лизингополучатель, с другой. Безусловно, в сделке задействована компания-поставщик, чью продукцию берет в лизинг клиент. Ну и, конечно, не обойтись без страховой компании, которая в случае форс-мажора берет на себя риски.

    Схема услуги такова. Лизингодатель выкупает у поставщика за свои деньги необходимое оборудование или имущество. Затем, передает его клиенту в аренду. Лизингополучатель в свою очередь делает первоначальный взнос, который может доходить до 30%. Потом в течение арендного периода он осуществляет фиксированные платежи. По его истечении клиент имеет право оформить предмет лизинга в собственность (или выкупить, в зависимости от вида сделки).

    Виды лизинговых предложений

    Лизинговых программ для малого предпринимательства не мало. Но как понять, что подходит именно вашему бизнесу? Выделим наиболее востребованные сегодня виды у средних и небольших предприятий.

    Оперативный лизинг. Наиболее привлекательная для предпринимателя, но рискованная для лизингодателя сделка. Клиент получает во временное пользование имущество. Правда, на непродолжительный срок, охватывающий только период амортизации. И при этом может в любое время расторгнуть договор без ущерба для себя. Естественно, для лизингодателя это дополнительные риски, которые он пытается частично снизить за счет усиления контроля качества эксплуатации клиентом лизингового имущества.

    Возвратный лизинг. В этом виде сделки клиент выступает продавцом имущества, что в свою очередь позволяет лизингополучателю увеличивать свой оборотный капитал, одновременно используя собственное оборудование.

    Обратный выкуп. По этой программе клиент может вернуть банку старое оборудование, если оно уже не справляется с поставленными задачами, и получить взамен новое. Тем самым, без особых затрат модернизировать свое производство.

    Есть ещё лизинг за деньги клиента, финансовый лизинг и другие, менее распространенные, виды. В целом выбор программы обусловлен только потребностями клиента и его финансовой стабильностью (платежеспособностью).

    Преимущества лизинговых программ для малого бизнеса

    По сравнению с обычным банковским кредитованием они достаточно ощутимы.

    Во-первых, лизинговая сделка не предполагает залоговое обеспечение. Гарантом выступает само имущество, полученное в лизинг. Во-вторых, эти программы доступны предпринимателям, ещё только начинающим свой путь в мире бизнеса (ведение деятельности от 1 года). Для лизингодателей это минимальный срок, который вселяет уверенность в платежеспособности клиента. В-третьих, в лизинг, обычно, оформляется высоколиквидное оборудование, поэтому проблем с получением такого имущества по той или иной программе возникнуть не должно. В форс-мажорной ситуации владелец имущества просто изымет его обратно и вновь передает в лизинг следующему клиенту.

    К другим преимуществам можно отнести такие факторы:

    1. Лизинг позволяет существенно сэкономить на дорогостоящем оборудовании. Основные траты происходят только единовременно при первоначальном платеже.
    2. Ускоренная амортизация имущества, переданного в лизинг, позволяет снизить налогообложение. А также получить дополнительные налоговые льготы по погашению налога на прибыль. Это связано с отнесением лизинговых платежей к себестоимости имущества.
    3. Возможно получение отсрочки по внесению лизинговых платежей.
    4. Наконец, в период действия лизингового договора имущество принадлежит лизингодателю, а, значит, техническое обслуживание ложится на плечи собственника.

    Приобретение транспорта в лизинг

    Среди лизинговых сделок, по оценкам экспертов, лидируют сделки с автотранспортом (около 70%). Это не только коммерческие автомобили, но и спецтехника. Обусловлено это их высокой ликвидностью. Ведь окупаемость начинается с первых дней использования транспорта. К тому же лизинговые компании охотно меняют старую технику, ранее взятую в аренду, на новую (услуга traid in).

    Физическим лицам (в данном случае ИП) оформить транспорт в лизинг проще, чем приобрести его по банковскому кредиту. Что только добавляет плюсов к такой сделке.

    Как ни крути, но всегда есть и «оборотная сторона медали». Расходы по лизингу – неотъемлемая часть сделки. В первую очередь это касается начального платежа. В зависимости от требований лизингодателя, платежеспособности клиента, ликвидности имущества и ряда других условий размер аванса колеблется от 5 до 30%.

    Есть и другая проблема. Для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения, лизинг теряет свои основные налоговые преимущества. Более того, проигрывает обычному банковскому кредиту. Дело в том, что получение кредита не связано с уплатой НДС, а лизингополучатель, работающий по «упрощенке», обязан платить НДС в составе лизинговых платежей, который он не может возместить. Если лизинговая компания включает в состав платежей налог на имущество, транспортный налог, страховку и т. п., то все эти платежи для лизингополучателя также увеличиваются на сумму НДС.

    Стремясь исправить этот пробел в налоговой политике, некоторые лизинговые компании предлагают «упрощенцам» упрощенные варианты. Лизингодатель «очищает» платежи от налога на имущество и НДС, применяя УСН. Правда, выбор таких компаний невелик, что и превращает их поиск в «минус».

    СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТА И ЛИЗИНГА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

    Лизинг и малое предпринимательство

    Лизинг для малого бизнеса имеет множество преимуществ.

    В плюсах мы видим бурное и постоянное открытие новых предприятий, что соответственно увеличивает число потенциальных клиентов, ведь большая часть из них переходит из малого бизнеса на более крупные ступени, постепенно превращаясь в большие предприятия.

    Читайте так же:  Как правильно составить акт передачи дел при увольнении

    В последнее время малые предприятия используют в своей работе высокие технологии, перспективных молодых руководителей и открывают всё новые и новые сферы бизнеса, что означает участие лизинговых компаний в новых высокотехнологичных проектах.

    Но есть и минусы, которые, к сожалению, стандартны:

    — затруднительная оценка платежеспособности предприятий малого бизнеса;

    — маленький возраст существования таких предприятий, иногда даже из-за отсутствия финансовых средств;

    Видео (кликните для воспроизведения).

    — рост дебиторской задолженности предприятий;

    — отсутствие государственной поддержки предприятий малого бизнеса;

    — желания руководителей использовать оборудование, бывшее в употреблении, что существенно снижает привлекательность проекта из-за возрастания имущественных рисков лизинговой компании.

    В целом, лизинговые компании возлагают большие надежды на предприятия малого бизнеса, так как в будущем рынок «насытится» высоколиквидными и «легкими» проектами и лизинговые компании переключат своё внимание на малый бизнес.

    Но самым главным его недостатком в нашей стране является то, что лизинг стоит ещё дороже кредита. По этой причине, предпринимателям, для которых процентная ставка по кредиту слишком большая, лизинг однозначно не подойдёт.

    В лизинг можно взять оборудование и технику, а вот земельные участки, согласно действующему законодательству, в лизинг не передаются. Ещё одна проблема — неразвитость лизинга недвижимости, которая также необходима малому бизнесу, как и оборудование. Теоретически такие сделки вполне возможны, но на практике их число не превышает 1% от всех лизинговых операций.112 По данным «Эксперт РА рейтинговое агентство» www.raexpert.ru/researches/leasing/ 2

    И, наконец, последнее существенное ограничение состоит в том, что для лизингодателей лизинг на сумму меньше 1 млн. рублей не выгоден, так как процент не покрывает их затрат. По этой причине, малому предприятию, которому необходима меньшая сумма, приодеться всё же взять кредит.

    И все же, развитие лизинга способствует росту числа собственников и, прежде всего, увеличению среднего класса собственников, т.е. предпринимателей малых и средних предприятий. Не случайно в промышленно развитых странах основными субъектами лизинга являются малые и средние предприятия.

    Внедрение лизинга и овладение его положительными сторонами в практической деятельности малых предприятий обеспечивает гораздо большую отдачу в малом предпринимательстве, чем в крупном. Анализ форм воздействия лизинга на малое предпринимательство целесообразно рассмотреть на фоне тех проблем, которые ему приходится решать в условиях сложившейся экономической ситуации в России. Как известно, особенностью малого предпринимательства является то, что оно из-за недостатка собственных денежных средств имеет материально-техническую базу, физически изношенную и морально устаревшую, что приводит к утрате конкурентоспособности продукции не только на внешнем, но и на внутреннем рынке. Следствием чего является разорение значительного числа малых предприятий, сокращение масштабов их деятельности.

    Лизингополучатель, имея около одной трети средств для покупки имущества, открывает бизнес. Он пользуется льготой, обеспечивающей снижение налога на прибыль, поскольку сокращается налогооблагаемая база в результате отнесения суммы лизинговых платежей и платежей за пользование кредитом на себестоимость работ, услуг. Лизингополучатель имеет также возможность сократить размер платежей налога на имущество, так как стоимость эксплуатируемого лизингополучателем имущества отражается, чаще всего, в балансе лизингодателя. Таким образом, ему становятся ненужными бухгалтерские операции по начислению амортизации и учету других затрат, обусловленных обслуживанием имущества в качестве собственника.

    Важно отметить, что лизинг позволяет по желанию лизингополучателя приобретать имущество с такими параметрами, которые максимально соответствуют его финансовым и производственным возможностям.

    Лизингодатель предоставляет предпринимателю не только заемные средства, но, прежде всего, производственные мощности, которые им используются для расшивки «узких» мест в производстве и выпуска продукции, пользующейся спросом на рынке.

    Лизингодатель, закупая по заказу лизингополучателя у компаний и фирм-изготовителей технические средства, стимулирует предпринимательскую деятельность, ее развитие в соответствии с объективными потребностями, расширяя ту или иную сферу рынка. Лизингодатель легче получает кредит в банке и в других кредитных организациях под меньший процент, поскольку он обладает материальным обеспечением, уменьшающим степень риска. При существующем состоянии экономики России получить кредит в банке можно, как правило, на срок 2-3 месяца, а по лизингу — на 2-3 года. В форме лизинга предприятие получает фактически ссуду, близкую к стоимости оборудования, поступающего в его пользование. Это особенно важно в российских условиях дефицита денежных средств и, в первую очередь, для малого предпринимательства.

    Изготовитель продукции на основе лизинговой сделки увеличивает объем реализации, у него растет масса прибыли. Таким образом, изготовитель имеет возможность добиться расширения круга потребителей, завоевать новые рынки сбыта.

    Приобретение оборудования на базе лизинговой сделки имеет определяющее значение для малого предприятия, занимающегося инновационной деятельностью. Развитая инновационная деятельность оказывает позитивное влияние на:

    * эффективное использование инвестиций;

    *создание условий для выпуска конкурентоспособной продукции фирмами и корпорациями;

    * увеличение масштабов экспортноспособной продукции;

    * ускорение практического использования результатов функциональной науки;

    * повышение степени использования научно-технического потенциала отраслевой науки;

    * создание предпосылок для решения проблем экологической безопасности.

    К преимуществам лизинга в России можно отнести возможность структурировать лизинговые платежи удобным для клиента образом, что при кредитной сделке может быть затруднено из-за регулирования порядка выплаты банковских процентов, к тому же в отношении лизинговых платежей не устанавливались ограничения отнесения их на себестоимость в зависимости от величины процентной ставки.

    Несмотря на важную роль на лизинговом рынке государственного капитала, частные программы также развиваются весьма успешно, хотя и занимают ограниченное место в портфелях кредитных организаций. Основной вопрос при развитии лизинга — это финансирование лизинговых компаний. При исследовании, проведенном рейтинговым агентством «Эксперт РА», эти компании сообщили об очень широком спектре источников финансирования (Таблица 6), в том числе почти четверть компаний финансировались банками-учредителями, а 6% — иностранными банками.113 По данным «Эксперт РА рейтинговое агентство» www.raexpert.ru/researches/ua/3

    Причины активного развития лизингового рынка после кризиса связаны не столько с налоговыми льготами, сколько с возможностью управления рисками в рамках лизинговой сделки. Лизинговая сделка позволяет минимизировать риск нецелевого использования полученного кредита при кредитовании многих отраслей, особенно малого бизнеса. В России банки самим лизингом почти не занимаются, а предпочитают работать через лизинговые компании.

    [1]

    Финансирование лизинговых компаний в 2012 году.

    Читайте так же:  Бизнес план автосервиса

    Доля лизинговых компаний, %

    Кредиты др. предприятий

    Большая обеспеченность лизинговых сделок не всегда бывает очевидна. Лизинг как финансовый инструмент представляет для кредиторов новый баланс рисков и доходности по сравнению с традиционными инструментами — банковскими кредитами. Однако его оценка кажется однозначной только на первый взгляд.

    Одна из важнейших проблем, связанных с управлением кредитными рисками, — это проблема обеспечения по выдаваемым кредитам. Заемщики часто не могут предоставить необходимое обеспечение в ликвидной форме, которое требует банк. В то же время залог оборудования заемщика часто затруднен. Трудности связаны с оценкой состояния и ликвидности подобного оборудования, возможности его демонтажа, который требует специальных знаний. Зачастую кредитование осуществляется с целью получения контроля над бизнесом. Кредиторы сознательно идут на риск невозврата кредитов или же принимают в залог оборудование, критически важное для бизнеса заемщика вне зависимости от возможности его продать для погашения кредита. Делают они это чтобы иметь возможность оказывать давление на заемщика для обеспечения погашения кредита.

    В этом отношении лизинговые сделки обладают рядом преимуществ:

    во-первых, приобретаемый объект согласуется с кредитором, его характеристики, стоимость и ликвидность заранее известны;

    во-вторых, оборудование, передаваемое в лизинг, чаще всего подлежит страхованию за счет средств лизингополучателя, что также повышает качество обеспечения.

    Правда, и в случае лизинговой сделки не все столь просто. По действовавшему в 2012 г. законодательству лизингополучатель имел право закладывать объект лизинга с согласия лизингодателя. Разумеется, мало кто согласился бы на такой залог, но и теперь в условиях слабой информированности участников рынка и слабой правовой среды залог оборудования, полученного в лизинг, весьма вероятен. Уже есть подобные прецеденты.

    Однако настоящие проблемы ожидают лизингодателя при попытке изъять объект лизинга из пользования лизингополучателя. При отсутствии доброй воли заемщика это возможно только по суду, который может тянуться очень долго. Кроме того, слабая система исполнения судебных решений не гарантирует быстрого получения предмета лизинга даже при наличии судебного решения. В практике лизинговых компаний встречались случаи, когда при одностороннем возврате оборудования лизингодателем лизингополучатели заявляли о краже оборудования, и на лизингодателей заводились уголовные дела.

    Чтобы обеспечить стимулы для сотрудничества, со стороны лизингополучателя требуется соответствующее структурирование лизинговых сделок. В частности, для электронного оборудования речь может идти о праве одностороннего дистанционного отключения, возможен залог ключевого для клиента оборудования или иные формы структурирования сделок таким образом, чтобы оказывать влияние на лизингополучателя через его банк, клиентов, поставщиков или местные органы власти.

    Наконец, получив объект лизинга назад, лизинговая компания сталкивается с другой проблемой: по действующему законодательству в рамках лизинговой сделки объект лизинга должен специально приобретаться для передачи его конкретному заемщику. Получается, что, вернув себе объект лизинга, лизинговая компания не может передать его в лизинг другому клиенту. Многие компании в подобной ситуации вынуждены продавать оборудование третьему лицу, а потом выкупать его обратно. Даже если на этой операции покупатель оборудования прибыли не получает, потери все равно имеются — компания вынуждена уплатить НДС. Именно поэтому в России традиционная схема лизинга, когда обеспечением по кредиту служит выкупаемое оборудование, не очень работает. Как правило, лизинговые компании требуют от заемщиков какого-либо иного обеспечения по сделке, что сильно снижает привлекательность лизинга особенно для начинающих компаний, не имеющих достаточно имущества для залога.

    У банков также есть свой некоммерческий интерес к лизинговым сделкам. В 2002 г. в Закон «О лизинге» были внесены изменения, в соответствии с которыми разрешается совмещение в одном лице в рамках лизинговой сделки кредитора и лизингополучателя. На первый взгляд подобное совмещение не имеет смысла, но на самом деле это не так. В рамках лизинговой практики лизинговые компании традиционно требуют от заемщика частичной оплаты оборудования за счет собственных источников. Этот платеж рассматривается как аванс, а значит, имеет, с точки зрения регулирующих органов, кредитную природу. Это противоречие, разумеется, следовало устранить, но необязательно за счет отмены подобного запрета.

    Совмещение в одном лице кредитора и лизингополучателя позволяет банкам выводить со своего баланса фиксированные активы, замещая их кредитами. В результате банки в своих балансах уменьшают долю в активах принадлежащих им зданий и оборудования, снижая показатели иммобилизации, одновременно улучшаются показатели соответствия по срокам активов и обязательств.

    Лизинговые компании, связанные с банком, часто используются именно для искажения финансовой информации самих банков, а в условиях слабого раскрытия забалансовых рисков, в том числе и в отчетах аудиторов, подобные ухищрения оказываются весьма эффективными.

    Оптимальный вариант диверсификации риска может быть реализован в комбинированной товарно-денежной схеме лизинговых операций, принципиальное отличие которой в том, что в качестве инвесторов выступают три субъекта лизинга: производитель, банк, лизингополучатель. При этом производитель по факту поставки получает 50% деньгами и кредитует сделку на 2 месяца. Окончательный расчет производится на 25% деньгами и 25% в товарно-материальных ценностях. Банк предоставляет кредит на 50% сделки. Лизингополучатель осуществляет авансовый платеж в размере 20% сделки.

    В случае использования этой схемы банк уверен, что производитель поставит комплектное оборудование и в срок, а лизингодатель серьезно проработал бизнес-план, имеет финансовую устойчивость, поскольку располагает свободными денежными средствами. Одновременно лизинг выступает как катализатор объема продаж.

    При развитии таких высокорентабельных производств формируются точки экономического роста, именно поэтому государство идет на налоговые льготы для лизингополучателей. Не менее важна поддержка точек роста банками. Банки это могут сделать без ущерба для себя путем оптимального распределения платежей по кредитам, выданных лизингополучателям.

    Оборудование в лизинг для юридических лиц и малого бизнеса: особенности оформления

    Качественное, современное оснащение увеличивает производственные мощности, делает предприятие рентабельным и конкурентоспособным. Не каждая фирма в состоянии обзавестись высокотехнологичными активами. В результате большинство из них работает с изношенной, морально устаревшей техникой. Выход из такой ситуации дает лизинг оборудования.

    Суть сделки состоит в долгосрочной аренде с последующим выкупом. Ежемесячные платежи за пользование имуществом включаются в его выкупную стоимость, и после завершения срока сделки арендатор получает оборудование в собственность. Такой вид лизинга называется финансовым.

    Читайте так же:  Новый порядок оформления номеров на авто

    Существует и другой вариант, при котором получатель пользуется предметом в течение времени, установленного договором, а по его истечении возвращает его компании . Это называется возвратный лизинг, он не предполагает перехода права собственности к получателю. И тот и другой вид правоотношений одинаково часто используется предприятиями для обновления основных средств.

    Преимущества лизинга оборудования

    Лизинг станков и техники для бизнеса более привлекателен, чем кредит. Это объясняется следующими факторами:

    • Простота и скорость оформления договора. Заявка одобряется в течение 1-2 дней. При этом нет необходимости в подготовке большого количества документов;
    • Возможность максимально быстро актуализировать основные фонды, без обязательного выкупа. Для получения оборудования пользователю достаточно иметь на руках только сумму первоначального взноса.
    • Экономия на имущественном налоге. В течение срока действия договора имущество остается на балансе собственника, поэтому именно он платит налог на имущество.

    Пользование с последующим выкупом выгодно, если оснащение имеет длительный срок амортизации. В противном случае, получателю придется выкупать оборудование, которое к завершению срока сделки, будет уже изношено, и мероприятие потеряет смысл.

    Какое оборудование можно приобрести в лизинг

    По лизинговым договорам можно приобрести следующие виды оборудования:

    • медицинское;
    • пищевое;
    • торговое;
    • авторемонтное;
    • прочее (металлообрабатывающее, горноперерабатывающее, it, оргтехника и др.)

    Каждый вид техники предоставляется на отдельных условиях, которые следует рассмотреть более детально.

    Медицинское

    Во временное пользование передаются отдельные единицы техники (томографы, рентген-установки, аппараты УЗИ) и целые комплексы (стоматологический кабинет, реанимация и др.) Стандартные лизингодатели редко предлагают услуги по предоставлению медицинского оснащения. Этим занимаются профильные компании, такие как «Лизинг-Медицина», «М.П.А. Медицинские партнеры», «ТИАРА-МЕДИКАЛ» и другие. Условия лизинга разрабатываются индивидуально для каждого договора. Получателю выгоднее сотрудничать с профильным поставщиком. Поскольку ремонт и обслуживание оснащение может производиться его специалистами, которые имеют специфические навыки.

    К данной категории относится производственная и упаковочная техника для кондитерских, мучных, мясных и консервных изделий, хлебопекарного, мукомольного, бакалейного производства, пищевой продукции, готовой к употреблению и полуфабрикатов.

    Во временное возмездное пользование сдается не только недорогое отечественное, но и высокотехнологичное оборудование иностранных производителей. Более всего покупка в лизинг подходит небольшим компаниям и субъектам малого бизнеса. Поскольку в большинстве областей действуют программы государственного субсидирования малого и среднего предпринимательства, которые гарантируют возмещение части затрат на покупку оборудования в лизинг.

    Торговым оснащением считаются прилавки, витрины, стеллажи, погрузчики, транспортировщики, холодильники и др. Лизинг позволяет приобрести все это и запустить магазин в работу без лишних проволочек. Клиенту не придется изымать средства из оборота для покупки этого имущества, так как расчет за него производится в течение нескольких лет. Высвобожденные оборотные средства могут быть направлены на расширение ассортимента, открытие новых отделов.

    Авторемонтное

    К этому типу техники относятся автоподъемники, сварочные аппараты, компрессоры, автомоечные и вулканизационные комплексы, оборудование для ремонта и монтажа шин, покраски, разборки, диагностики и другое специальное оснащение. Российские лизингодатели предлагают как новое, так и бывшее в употреблении оборудование от иностранных и отечественных производителей.

    Помимо финансовой аренды (с последующим выкупом), автомастерские нередко прибегают к возвратной лизинговой сделке . Она, по сути, является долгосрочной арендой, когда после окончания срока соглашения получатель возвращает имущество собственнику.

    Лизинг оборудования для юридических лиц и ИП

    Лизинг оборудования для предприятий более выгоден, чем покупка в кредит. Это связано не только с отсутствием активов на балансе и освобождением от имущественного налога, но и возможностью обслуживать имущество силами лизингодателя. Стоимость этой услуги включена в ежемесячные платежи, и у пользователя нет необходимости каждый раз искать специалиста по ремонту и эксплуатации. Крупными компаниями, занимающимися поставкой техники, строительного, промышленного оборудования для юридических лиц, считаются: Сименс Финанс, Мкб Лизинг, Сбербанк Лизинг.

    Этапы заключения сделки

    Заключение сделки по аренде оборудования с последующим выкупом состоит из нескольких шагов:

    Переход права собственности

    Права получателя относительно используемой техники ограничены. Это связано с тем, что в течение срока действия сделки он не является его собственником, а лишь использует на правах арендатора. Его полноправным хозяином он станет только после внесения полной выкупной стоимости. Если же стороны сотрудничают в рамках возвратного лизинга, не предполагающего выкупа, право собственности на оборудование так и не возникает.

    Клиент имеет право выкупить предмет соглашения раньше времени, но лишь через 12 месяцев после подписания договора.

    Для того чтобы взять в лизинг оборудование юридическим лицам и ИП требуются:

    • копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации;
    • актуальная выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
    • декларация о доходах за 3-5 предыдущих периодов;
    • выписки расчетных счетов о наличии остатков и проведенных операциях за последние 4-6 месяцев;
    • справки из банков об отсутствии задолженностей по кредитам (если имеются);
    • сведения об отсутствии налоговых задолженностей.

    Некоторые компании требуют наличие бизнес-плана и дополнительную информацию, имеющую значение для определения платёжеспособности.

    Заключение

    Перед тем как купить оборудование или технику в лизинг, следует проштудировать законодательство в данной области, изучить стандартные и специальные условия, которые предлагают компании. Необходимо также наличие бизнес-плана с обоснованными расчетами и отражением предполагаемой эффективности.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Видео: приобретение оборудования в лизинг.

    Источники


    1. Петряев, К. Д. Вопросы методологии исторической науки / К.Д. Петряев. — М.: Вища школа, 2017. — 164 c.

    2. Ефименко, Е. Н. Корпоративные конфликты (споры). Учебно-практическое пособие / Е.Н. Ефименко, В.А. Лаптев. — М.: Проспект, 2015. — 240 c.

    3. Редактор, Редактор Б. Пугинский И. Пугинский Правоведение / Редактор Б. Редактор И. Пугинский Пугинский. — М.: Юрайт, 2011. — 480 c.
    4. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.
    Лизинг оборудования для малого бизнеса суть и особенности
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here